Содержание перестрахования и его организация и перспективы развития

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком или цессионарием.

Правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Перестрахование также является одним из эффективных механизмов повышения уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховых организаций, предоставляет дополнительные возможности для принятия страховой организацией рисков на страхование. В связи с этим необходимо дальнейшее развитие перестрахования:

1. перестраховочные пулы должны найти широкое применение при введении новых видов обязательного страхования, например, ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты, когда размеры ущерба могут достигать значительных величин, превышающих финансовые возможности отдельных страховых организаций произвести по ним выплаты в полном объеме;

2. совершенствование нормативно-правового регулирования механизмов перестрахования (определение перестрахования, его формы и виды, формирование правил делового оборота российского рынка перестрахования);

3. усиление контроля за перестраховочной деятельностью в целях предупреждения и исключения использования операций трансграничного перестрахования для незаконного перевода капитала и отмывания денег;

В рамках законодательного регулирования перестрахования целесообразно предусмотреть следующие меры:

1. определить размер минимального собственного удержания компании-страховщика;

2. установить обязательную квоту перестрахования на внутреннем рынке;

3. ввести предел перестрахования в одной компании (национальной или зарубежной) и в компаниях одной страны;

4. исключить передачу в перестрахование за рубеж рисков в случаях, когда для этого нет экономической необходимости.