25. Расчеты платежными поручениями и сфера их применения.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

По договоренности сторон платежи платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования (бронирования) суммы поручения на отдельном балансовом счете.

Способ платежа - предоплата.

1. Составление договора

2. Выписка ПП

З. Списание средств со счета и выписка о списании

4. Перечисление средств

5. Зачисление средств на счет и выписка о зачислении средств

6. Отгрузка товара

Способ платежа – последующая оплата (срочный платеж):

1. Товары и услуги

2. Выписка ПП ком.банку плательщика

3. Выписка о списании средств

4. ПП ком.банку поставщика

5. Перечисление средств

6. Зачисление средств на счет и выписка о зачислении средств

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, ПП помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств.

Расчеты ПП – самая распространенная в России форма расчетов. Они используются для совершения платежей широкого спектра: для расчетов с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе зарплаты на их счета в другие банки, при налоговых и других платежах.

Плат.поручениями могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисление ДС в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, перечисления ДС в целях возврата депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления ДС в других целях, предусмотренных законом или договором.

25. Формы проявления независимости центрального банка.

1. экономическая

- определяется ресурсами, которые входят в уставный капитал банка. По закону о ЦБ – 3 млрд руб.

- прибыль. По закону о ЦБ: ЦБ – некоммерческая организация исходя из целей деятельности. Но ЦБ получает прибыль и использует её для формирования резервных фондов (сеньораж, прибыль от операций). ЦБ распределяет прибыль: 50-80% в фед.бюджет, 20-50% в распоряжении ЦБ.

2) кадровая

- определяется порядков избрания руководства

А) председатель ЦБ назначается центральными органами власти и является членом Правительства,

Б) председатель из состава работников ЦБ, если опф банка – акционерное общество,

В) у нас – председатель утверждается Думой по представлению президента.

- срок полномочий руководящего состава (4 года/7 лет(у ФРС)/..). Чтобы не совпадало со сроком правления партии. У нас 4 года, но не более 3-х сроков подряд.

- статус работников ЦБ и статус самого ЦБ.

3) правовая

- правовой статус ЦБ (прописан в законе). В России в законе опф не определена, но так как получает прибыль, то фактически – юридическое лицо, юристы ЦБ называют его ЮЛ с особым юридическим статусом. Деятельность ЮЛ регулируется нормами гражданского права, но с другой стороны ЦБ имеет властные полномочия по отношению к кредитным организациям, банковской системе - тогда он субъект публичного права и его статус определяется нормами гражданского и публичного права.

- вопросы капитала. У ЦБ находится в федеральной собственности, но на правах владения, распоряжения и пользования передается = > вопрос относится ли ЦБ к субъектам власти.

4) компетенция руководящих органов – председатель и члены совета директоров, с 2002г. – национальный банковский совет.

Они выполняют функции:

- вырабатывают меры ДКП,

- определяют эмиссию денег,

- устанавливают ставку рефинансирования,

- определяют правила работы с кредитными организациями,

- оперативное руководство ДКП.

Нац.банк.совет до принятия закона 2002г. имел статус консультативного органа и не входил в руководящие. В 2002г. в него вошли представители всех ветвей власти. Численность составляет 13 человек, из которых 2направляются Советом Федерации, 3 – Государственной Думой, 3 - Президентом, 3 – Правительством, председатель ЦБ, т.е. 1 банкир, остальные – политики. НБС стал обладать широкими властными полномочиями.

Функции НБС:

- утверждает направления ДКП,

- утверждает годовой отчет ЦБ,

- утверждает все кадровые перестановки,

- назначает главного аудитора,

- определяет основные направления расходов.

5) особенности операций ЦБ – уникальны по сравнению с КБ.

Особенности пассивных операций:

- ЦБ от имени Правительства управляет гос.долгом – все счета гос-ва в ЦБ,

- банк банков – ведет счета КБ,

- при проведении межбанковских операций хранит резервы КБ,

- наличные деньги, которые эмитирует.

Особенности активных операций:

- ссудные операции под залог золота, драг.металлов, драг.камней, иностр.валюты, векселей в иностр.валюте, гос.цен.бум., внесенных в ломбардный список. Если идут гарантии и поручительства, то только устанавливаются советом директоров,

- банковские инвестиции – вложение только в гос.цен.бумаги (российск. и иностранные), банк инвестирует в золото и иностранную валюту,

- комиссионно-посредническая операция – по проведению межбанковских расчетов.