Czarnowski-proceedings-2015

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

деятельности по причинам, обусловленным комплаенсрискам),

2.Ущерб иных лиц и объектов, возникающий в результате реализации технологических комплаенс-рисков, который может быть предъявлен для компенсации за счет предприятия в порядке использования средств правовой защиты внешними сторонами;

3.Ущерб в результате наступления правовых последствий допущения предприятием реализации технологических комплаенс-рисков включает: штрафы, потери в результате запретов деятельности, выдачи предписаний на устранение нарушений, отзыва лицензий, уголовного преследования, издержек судопроизводства и правоприменения. Следует отметить, что данные потери в результате комплаенс-рисков могут, в отличие от первых двух групп, наступать как при непосредственной реализации в форме событий технологического риска (аварии, систематические вредные воздействия) так и без наступления таковых (например, штрафные санкции по результатам проверок уполномоченных органов). В данной связи, в рассматриваемой подгруппе ущербов

можно выделить 2 подгруппы потерь:

3.1.ущербы от наступления правовых последствий комплаенс-рисков при реализации событий технологического риска;

3.2.ущербы от наступления правовых последствий комплаенс-рисков вне реализации событий технологического риска.

4.Репутационные потери: потеря в результате наступления событий технологических комплаенс-рисков деловой репутации (goodwill), стоимости (капитализации) компании, потеря доверия клиентов, контрагентов и партнеров, рынков сбыта (будущих продаж) и снабжения (источников ресурсов), снижение кредитного рейтинга (оценки кредитоспособности) и потеря возможности финансирования и кредитования для компании, или

________________________________________________________

301

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

удорожание стоимости такового. Аналогично группе ущербов (3) данные потери могут наступать как при реализации событий технологического риска, обусловленного комплаенс-рисками, так и без таковой при выявлении и опубликовании фактов нарушения в рамках деловой практики компании.

Структура потерь предприятия в результате наступления событий технологического комплаенс-риска может быть совместно классифицирована по подсистемам управления комплаенс-менедмжента и группам ущербов (таблица 1).

Вопрос определения положительного эффекта от управления технологическими рисками (уклонения от рисков и уменьшения их влияния) в достаточной мере рассмотрен в работах [17,18, 20-22]. Обобщая их, в общем виде оценку эффекта мероприятий технологического комплаенс-менеджмента можно получить в результате анализа, проводимого в два этапа.

Таблица 1

Классификация ущербов от событий технологического комплаенс-риска

________________________________________________________

302

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

1.Построение развернутого «дерева отказов», которое моделирует причинно-следственную связь с первичными событиями реализации комплаенс-рисков (конкретными нарушениями нормативно-регламентной базы в осуществлении производственной деятельности) с конечными нежелательными результатами событий риска. При этом развернутость дерева отказов подразумевает моделирование событий риска по рассмотренным группам ущербов (1) – (4), не ограничиваясь только непосредственно технологическими событиями.

2.Расчет ущербов от систематических рисков.

3.На основании определенного перечня предупредительных мер в рамках технологического комплаенс-менеджмента строятся т.н. «барьерные диаграммы», которые формируются путем наложения предупредительных мероприятий в рамках технологического комплаенсменеджмента на описанное дерево отказов. При этом определяются устраняемые последствия факторов риска, которые могут выражаться в:

а) исключении событий реализации риска

(соответствующих возможных ущербов), б) минимизации возможных событий риска по сокращению

абсолютной величины возможного ущерба, в) минимизации вероятности, возможности или оценочной

частоты возникновения событий риска.

Таким образом, по итогам моделирования результативности предупредительных мер в рамках технологического комплаенс-менеджмента, проводимого путем построения барьерных диаграмм по сформированному дереву отказов, может быть получен список конечных несовместных событий реализации технологического комплаенс-риска, исключаемых в результате развертывания комплаенс-контроля, структурированных по подсистемам управления предприятия, и по видам возможного негативного эффекта, как показано в таблице 2.

________________________________________________________

303

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

Например, может быть получена подобная таблица неблагоприятных исходов в виде непосредственных потерь предприятия, исключаемых в результате мероприятий управления компаенс-рисками по подсистеме комплаенсменеджмента, например, непосредственных исполнителей (табл. 2). Подобные таблицы могут быть получены и по другим группам ущербов и для других уровней иерархии управления предприятия.

В таблице 2 в колонке 1 указан перечень из устраняемых событий риска (k) по подсистеме управления комплаенс-риcками 1 в части группы ущербов 1 (непосредственные ущербы предприятия), которые являют собой конечный перечень несовместных (объединяемых логикой «или») событий. Указана номинальная (абсолютная величина) ущерба для каждого события (B11k - колонка 2) и приведена расчетная (оценочная, определяемая по анализу дерева отказов) частота возникновения, случаев в год, (n1.1.k - колонка 4). Названные данные (колонки 1, 2, 4) являются исходными.

________________________________________________________

304

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

Таблица 2

Оценка выгоды от внедрения политики комплаенсменеджмента по подсистеме рисков непосредственных

исполнителей (i=1) в части прямых потерь предприятия (j=1)

Выгода от комплаенс-мероприятий по каждому событию определяется, как величина устраняемого ущерба, приведенная к одному году:

Bijk = Yijk * nijk (4)

Множество величин несовместных устранимых ущербов Bijk определяет носитель нечетко-множественной оценки выгоды (устраняемого ущерба по подсистеме комплаенс-менеджмента i и группе ущербов j). При этом задается:

Bijk(µ = 1) = Bijk(max{ nijk }),

________________________________________________________

305

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

расчетное значение функции принадлежности для разных значений носителя:

Таким образом, нами получено расчетное нечеткое множество значений Bijрасч на носителе Bijk с расчетным значением функции принадлежности µcalc ijk, имеющая графическое представление (рис. 1).

Рис. 1. Расчетное значение нечетко-множественной оценки выгоды от устранения комплаенс-рисков B1.1расч.

Очевидно, что полученная таким образом оценка является неудобной для использования в дальнейшем анализе ввиду ее произвольно-нечеткой формы. В практическом отношении целесообразным является преобразование множества Bijрасч в более удобную форму Bij. Очевидно, что близкой аппроксимацией данного нечеткого множества будет является треугольная нечетко-множественная оценка, получаемая на основе операции трианглизации по условию µ(Bijk)

≥ µcalc(Bijk):

________________________________________________________

306

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

Bmin ij = B ijk(µ calc ijk = 0) = min Bijkрасч = 7,5*10-4 (тыс. руб/год ) ≈ 0.

B0 ij = B ijk(µ calc ijk = 1) = 300 (тыс. руб/год).

Тогда, в приведенном примере Bij= (7,5*10-4, 300, 1365) ≈ (0, 300, 1365) тыс. руб/год (графически можно – рис. 2):

Рис. 2. Треугольная нечеткая оценка B11.

В дальнейшем анализе нечеткие оценки выгоды от уклонения от ущербов при организации системы управления технологическими комплаенс-рисками по различным группам ущербов (j=[1; 4]) могут быть суммированы и может быть получена нечеткая оценка совокупной выгоды от развёртывания системы управления технологическими комплаенс-рисками по i- той подсистеме (уровню менеджмента компании):

j 1

При использовании, например, треугольных нечетких оценок выгоды по различным группам потерь, формула (6) приобретает вид:

________________________________________________________

307

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

Нечеткую оценку выгоды от функционирования подсистемы технологического комплаенс-менеджмента можно вместе с оценками первичных и текущих затрат функционирования системы (Сi, СОi) подставить в формулу (3), таким образом рассчитав нечеткую оценку эффекта функционирования комплаенс-подсистемы i-ого уровня за n лет.

Например, пусть параметры расчета li имеют следующие значения:

СОi = (5, 6, 8) миллионов рублей,

Сi = (3, 4, 5) миллионов рублей в год, Bi = (1, 7, 20) миллионов рублей в год, n = 2 года.

Тогда эффект от функционирования подсистемы технологического комплаенс-менедмжента составит:

li = (-12, 0, 22) миллиона рублей в год (рис).

Рис. 3. Треугольная нечеткая оценка li

Из изображения на рис. 3 видно, что возможность выполнения критерия эффективности li ≥ 0 в отношении выбранной системы комплаенс-менеджмента и комплекса мероприятий по управлению технологическими комплаенс-

________________________________________________________

308

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

рисками носит в данном случае возможностный характер. Оценка риска того, что критерий в конечном итоге будет не выполнен при подобной форме задания значения текущей стоимости от вложений в организацию комплаенс-системы, сводится к решению задачи определения риска попадания фактического значения нечетко оцениваемой величины в диапазон ниже критического уровня G: RISK (Δli факт < G), исследованной и в целом решенной в работах, например, Недосекина А.О. [9, с.с.

70-79].

Выводы

В рассматриваемом случае уровень G = 0, тогда RISK (Δli факт < G) = 35,29%. На основе данной оценки менеджмент, ответственный за разработку и внедрение системы технологического комплаенс-менеджмента соответствующего уровня, принимает решение о том, является ли надежность достижения эффективности предложенной системы достаточной, или требуется дальнейшее улучшение. В первом случае система технологического комплаенс-менеджмента принимается к внедрению, в противном случае, происходит доработка системы мер и мероприятий по управлению технологическими комплаенс рисками с тем, чтобы ее эффективность повысилась. При этом для нового плана мероприятий и системы технологического комплаенс-риска менеджмента по i-ой подсистеме проводится повторный цикл анализа, начиная с построения развернутого дерева отказов по различным уровням потерь от событий технологического комплаенс риска, барьерных диаграмм путем наложения предупредительных мероприятий на дерево отказов, до расчета выгоды от функционирования системы, анализа затрат системы комплаенс-менеджмента путем структурнофункционального анализа организации, новых расчетов показателей l и возможностей (риска) их целевого достижения.

Литература

1.Беляев Ю.К. Применение инструментов комплаенсконтроля для оптимизации корпоративного управления

________________________________________________________

309

ПЯТЫЕ ЧАРНОВСКИЕ ЧТЕНИЯ. Сборник трудов

фармацевтическими компаниями // Известия уральского государственного экономического университета. – 2013. - №1. – с.с. 45-50.

2.Велютина В.Г. Направления защиты от банковских рисков: комплаенс и внутренний аудит //Вестник Российского государственного торгово-экономического университета (РГТЭУ). – 2011. – №. 3.

3.Дудова И. Л. Стандарты и методология комплаенсконтроля. Управление комплаенс-рисками //Управление финансовыми рисками. – 2011. – №. 1. – С. 36-44.

4.Есипов Ю., Краснобаев И., Шилов В. Множественнопараметрическое моделирование и оценка техногенного риска// Управление риском. – 2002. – № 1. – С. 52-53.

5.Зотикова О.Н., Меджидов М.Б. Стимулирование

работников, занятых реализацией инноваций на предприятиях химических волокон // Химические волокна. – 2005. - № 1. – с.с. 15.

6.Колесникова Е.Н. Концепция комплаенс-контроля деятельности сельскохозяйственных производственных кооперативов// Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2011. - № 32. – с. 65-71

7.Котляров И. Д. Сущность аутсорсинга как организационноэкономического явления // Компетентность. – 2012. - № 5.

– c. 28-35.

8.Крыжановский С.М., Шмырев В.И., Пельменёва Е.А., Кладковая, О.А. Комплаенс в рамках профилактики инсульта: проблемы общения врача и пациента //Кремлевская медицина. – 2010. – №. 4. – с. 69-72.

9.Недосекин А.О. Финансовый менеджмент на нечетких множествах//Аудит и финансовый анализ. – М.: 2003. – 160 стр.

10.Осипов А.В. Некоторые аспекты этимологии термина «комплаенс-контроль» в банковском праве// Банковское право. – 2006. - №6. – с.с. 19-21.

________________________________________________________

310