КАЗАНЬ Sbornik materalov Kazan 2014

УДК 368:297

ТАКАФУЛ – СИСТЕМА ИСЛАМСКОГО СТРАХОВАНИЯ З.И. Хафизова

Pho Economiks, associate professor of Management department, Almetyevsk State oil Institute, fialka.haf@mail.ru

Такафул система социального страхования соответствующая принципам исламского права. Представлены положения системы исламского

страхования.

TAKAFUL - ISLAMIC INSURANCESTEMSY

ZI Khafizova

Pho Economiks, associate professor of Management department, Almetyevsk State oil Institute, fialka.haf@mail.ru

Takaful social security system consistent with the principlesPresentedof Islamic law. provisions of Islamic insurance.

Такафул или исламское страхование – это система, основанная на принципах взаимной помощи (таавун) и добровольных взносах (табарру), предусматривающая коллективное и добровольное распределение рисков среди участников группы. Такафул представляет собой форму страхования, удовлетворяющую принципам исламского права. В переводе с арабского языка означает «взаимное предоставление гарантии»[1, C.11].

Такафул представляет собой систему, при которой страхователи за счет собственных средств создают специальный страховой фонд для предоставления взаимной финансовой защиты от определенных неблагоприятных событий в жизни. В случае наступления указанного неблагоприятного события у коголибо из участников, из средств фонда производиться выплата страхового возмещения. Таким образом, участники страхового фонда разделяют все риски и убытки между собой. В случае появления дефицита в фонде солидарную ответственность по его покрытию будут нести участники за счет собственных (дополнительных) средств.

Исламское страхование фактически выполняет те же функции, что и традиционное, с той лишь разницей, что оно не противоречит положениям исламского права. В целом концепция исламского страхования очень близка традиционному страхованию. Как исламское, так и традиционное страхование представляют собой инструменты, позволяющие оказывать финансовую помощь лицам, оказавшимся в затруднительном финансовом положении. Данные инструменты представляют собой современные способы снижения рисков. Поскольку исламское страхование является не страховым продуктом, а полноценной альтернативной страховой системой, вполне допустимо, что оно может существовать и в коммерческой, и в кооперативной форме. Изначально система такафул развивалась как альтернативная система страхования для мусульман, но со временем система показала, что наличие в данной системе страхования принципов шариата никоим образов не препятствует тому, чтобы немусульманское население также прибегало к услугам такафул операторов. В настоящее время во всех странах, где

161

функционирует исламское страхование, клиентами такафул организаций являются как мусульмане, так и не мусульмане. К примеру, в Малайзии, где рынок исламского страхования является наиболее развитым в мире, большая часть клиентов такафул организаций являются не мусульманами. Также продукты исламского страхования пользуются большой популярностью в Европе, в частности в Великобритании. На сегодняшний день страны Европы и Центральной Азии рассматриваются специалистами в области исламского финансирования как наиболее перспективные в плане развития системы исламского страхования.

В основе концепции исламского страхования лежат следующие основные положения:

1)в такафуле отсутствует избыточный гарар (неопределенность) - за счет того, что часть взносов, выплачиваемая каждым участником рассматривается в качестве дара или добровольного пожертвования и направляется в специальный фонд, из которого при наступлении страхового случая предоставляется компенсация. Помимо выплаты необходимой для покрытия ущерба суммы участник может рассчитывать на доход от другой части взносов (на основе системы разделения прибыли и убытков) вне зависимости от наступления страхового случая. Оператор также, согласно условиям договора, знает свою долю в прибыли, оговариваемую заранее. Размер полученного дохода зависит исключительно от проводимых компанией операций и не представляет собой фиксированный, не зависящий от реально полученной прибыли процент;

2)уплаченные взносы, или их часть, могут использоваться только в операциях, не запрещенных шариатом. Любая операция такафул-компании изначально может быть признана ничтожной, если в ней содержатся элементы, запрещенные исламом. В учредительных документах практически любой такафул-компании содержится положение об обязательном соответствии инвестиционной деятельности компании принципам шариата;

3)основная цель исламского страхования состоит в обеспечении гарантией рисков участников. Стороны договора исламского страхования (такафула) могут выступать как в роли тех, кто предоставляет гарантию, так и тех, кому предоставляется гарантия;

4)такафул -бизнес, как правило, основан на механизме распределения прибыли под названием «мудараба», позволяющем избегать процентных отношений, имеющих место при коммерческом страховании;

5)за деловой активностью такафул -компаний призван наблюдать шариатский наблюдательный совет, в задачи которого входит оценка новых продуктов (услуг) компании, а также проводимых ей операций с точки зрения их соответствия нормам и принципам мусульманского права;

6)все стороны договора исламского страховани я должны действовать в соответствии с принципом utmost good faith (наивысшей добросовестности);

7)страхователи имеют право выдвинуть своих представителей в совет директоров такафул-компании;

162

8) в такафуле, в отличие от коммерческого страхования, не нарушаются условия наследования в соответствии с требованиями шариата.

Процесс внедрения исламского страхования в Российской Федерации будет достаточно сложным и трудоемким. Исламское страхование существенно отличается от традиционного, в томинципахчислеинвестированияпр, предоставления гарантий и управления. В связи с этим, необходимо рассмотреть законодательные рамки деятельности исламского страхования:

-условия лицензирования такафул операторов, и других профессиональных участников такафул рынка;

-формирование институциональной инфраструктуры такафул индуст рии;

-требования к инвестированию активов, в том числе собственных средств и такафул фонда, диверсификация активов;

-создание консультационного совета по шариату;

-определение принципо в корпоративного управления и требований к системе управления рисками;

-благоприятные налоговые условия для такафул операций. Представители компании говорят о социальной значимости проекта, а

эксперты считают, что он будет коммерчески выгодным на фоне роста числа мусульман в России. В Духовном управлении мусульман РТ, впрочем, считают, что основная часть мусульман не считает необходимым для себя регламентировать по шариату коммерческую сферу. На заключительном форуме международного экономического саммита России и стран ОИС KazanSummit 2013 3 ноября Агентство инвестиционного развития РТ (АИР) и немецкая страховая компания «Allianz Жизнь» подписали соглашение о запуске в Татарстане исламского страхования – такафул. Как рассказала на форуме заместитель генерального директора СК «Allianz Жизнь» в России Ольга Степанова, компания рассчитывает запустить проект уже в конце этого года[2].

Учреждение такафул-компании в РТ желательно по следующим причинам:

1)исламское страхование, в отличие от коммерческого, полностью соответствует требованиям шариата. Потенциальными клиентами такафулкомпании в РТ могут быть более 2012,6 (53,2 %) тыс. этнических мусульман, проживающих на территории нашей республики;

2)многие торговые и финансовые партнеры России на Ближнем Востоке не спешат инвестировать деньги в различные взаимовыгодные проекты, опасаясь нестабильности экономической ситуации и недобросовестности российских коллег. При таком положении дел уместно учредить такафулкомпанию, которая обеспечивала бы гарантией риски мусульманских инвесторов; Ислам требует от верующих следовать положениям Корана и сунны не только при исполнении религиозных обрядов, но и в мирской жизни. Так, например, запрет рибы (ростовщичества) неоднократно встречается в Коране и сунне Пророказис. этимВсвя, поведение мусульман при совершении торговых, финансовых и иных сделок должно полностью соответствовать требованиям шариата, поскольку невыполнение запретов, налагаемых Аллахом,

163

является признаком неверия. Даже если инвесторы будут из тех стран, где исламское страхование не получило еще широкого распространения, они с большей охотой обратятся к услугам своих единоверцев – при условии наличия

утех доброго имени и финансовой надежности;

3)страховой рынок нуждается в развитии конкуренции. Договоры, предлагаемые такафул-компаниями, помогут внести разнообразие на отечественный рынок страховых услуг, тем самым способствуя развитию страхования в России;

4)такафул-компании, помимо всего прочего, будут стремиться инвестировать свои средства в объекты, имеющие отношение к исламу и мусульманам, что не может не отразиться на увеличении благосостояния членов мусульманской общины, составляющей значительную часть населения республики.

Кроме подбора квалифицированного персонала, разбирающегося в технических вопросах ведения исламского страхового бизнеса, такафулкомпании придется уделить много внимания подготовке страховых агентов. Именно от них во многом зависит успех такафула в России. Не обойдется и без помощи духовенства. В России мусульмане крайне мало знают о своей религии, а также о том, что законно, а что запрещено с точки зрения шариата. Поэтому, если духовные лица в общении с верующими будут подчеркивать, что исламское страхование в отличие от традиционного, однозначно соответствует положениям ислама, это будет способствовать пониманию и популярности такафул-бизнеса среди мусульманского населения.

Деятельности такафул-операторов в немусульманской среде сопутствуют как положительные, так и отрицательные моменты. Последние связаны с обывательским недоверчивым отношением рядового российского немусульманина к исламу и всему, что якобы имеет к нему отношение, - особенно на фоне таких событий, как война в Чечне и рост экстремизма в мире под исламскими лозунгами. Однако если агентами будет проведена соответствующая работа, и немусульманское население узнает о выгодах и преимуществах исламского страхования, не исключено, что такафул будет пользоваться успехом и среди представителей других религий.

Чтобы помочь верующим реализовать себя в современной экономике необходимо не придумывать новые механизмы, а использовать уже существующие, хорошо зарекомендовавшие себя в других странах мира.

Концепция исламского страхования (такафула) не только не противоречит, но и соответствует представлениямныхпредставителей различ конфессий об этичном экономическом поведении. Не случайно клиентами многих исламских страховых компаний в мире являются немусульмане.

Список литературы 1. БЕККИН Р.И. Исламское страхование (такафул): учебное пособие/Р.И. Беккин.

Казань: Казан.у-т, 012. С..11

2.http://www.insur -info.ru/press/89944/

164

УДК 368

ИСЛАМСКОЕ СТРАХОВАНИЕ НА СТРАХОВОМ РЫНКЕ РОССИИ: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ

С.П. Фукина

Институт экономики, управления и права (г.Казань) svetlanapf@yandex.ru

В статье автором исследован российский опыт реализации принципов исламского страхования. Выявлены проблемы внедрения и развития такафул в России. Даны рекомендации по совершенствованию работы органов государственной власти, страхового надзора и страховых компаний направленные на формирование благоприятной экономической среды для такафул.

ISLAMIC INSURANCE IN THE INSURANCE MARKET OF RUSSIA:

PROBLEMS AND PROSPECTS OF ITS DEVELOPMENT

S.P. Fookina

Institute of economy, management(c.Kazan)and low svetlanapf@yandex.ru

In article the author investigates the Russian experience of realisation of principles of Islamic insurance. Introduction and development problems takaful in Russia are revealed. Recommendations about perfection of work of public authorities, insurance supervision and the insurance companies directed on formation of the favorable economic environment for takaful are made.

В настоящее время коммерческое и взаимное страхование широк представлены на страховых рынках мировых стран. Исламское страхование (такафул) также успешно развивается на мировом страховом рынке и становится популярным среди мусульманского населения. Такафул — молодой институт, который достаточно быстро набирает популярность в мире. На долю такафул приходится менее 0,1% от общего объема ежегодной общемировой страховой премии. В РФ давно существует определенный интерес к теме исламского страхования. В частности, по данным Анзора Табухова (заместителя директора по работе с банками и финансовыми институтами ЭРГО-Жизнь) в результате проведенного опроса населения в Республике Татарстан, 10% опрошенных уже готовы купить исламские страховые продукты. Р.И. Беккин считает, что на сегодняшний день предпочтительнее создавать такафул-компанию в форме акционерного общества. Причем, по его мнению, достаточно будет нескольких компаний, которые смогли бы обеспечивать потребности заинтересованных клиентов в исламских страховых услугах.

Однако, в силу особенностей российского законодательства страховщики пока не могут предлагать клиентам услуги такафул. Учитывая важность исламского страхования как финансового института, допустимо создание заинтересованными компаниями обществ взаимного страхования, лицензируемых и соответствующих нормам Шариата.

165

Таким образом, в настоящее время опыт внедрения такафул в России не является успешным. В перспективе страховщики исламского страхования в России надеются занять 15% страхового рынка страны.

К проблемам внедрения такафул в России можно отнести:

1)отсутствие практического опыта в сфере исламского страхования;

2)определение модели управления такафул-фондом;

3)отсутствие квалифицированных специалистов в области исламского страхования;

4)отсутствие экспертов по нормам мусульманского права;

5)отсутствие законодательной базы и норм регулирования исламского страхования;

Вцелом такафул интересен участникам финансового рынка тем, что он прошел проверку на прочность финансовым кризисом и показывает высокие темпы развития.

Вцелях внедрения и развития исламского страхования на российском страховом рынке целесообразно осуществлять работу по следующим направлениям:

1)совершенствовать законодательные рамки деятельности такафул (определение порядка и условий лицензирования (регистрации) такафулоператоров; определение отраслей исламского страхования: «семейный такафул» и «общийа так фул»; создание гарантированного фонда страховых выплат такафул-операторов; определение требований к перестраховочной деятельности (ре-такафул); формирование порядка учет такафул-операций: обособление такафул-фонда от других фондов страховщика; формирование условий разделения инвестиционного дохода и излишка от операционной деятельности; определение квалификационных и иных требований к руководящим работникам такафул -опрератора; создание Консультационного совета по Шариату; сотрудничество с международными рынками исламского финансирования: Islamic Financial Services Board, AAOIFI и другие;

формирование льготных налоговых условий для такафул-операций);

2)совершенствование работы органов государственной власти, в том числе органов страхового надзора (подготовить и разработать рекомендации по организации страхования с учетом норм Шариата; разработать стандарты халяльного страхования; внести изменения в закон «О взаимном страховании»

в части регулированиятельн дея ости такафул-компаний; исследовать зарубежный опыт функционирования такафул-операторов и оргахновогостр надзора);

3) совершенствование деятельности страховых компаний (разработать условия, правила, позволяющие осуществлять исламское страхование; привлечь консультантов Шариатского совета, осуществляющих проверку такафул-операций и такафул-продуктов на соответствие нормам Шариата;

167

СЕКЦИЯ: СТРАХОВОЙ РЫНОК

УДК 378

THE ROLE AND CHARACTER OF SUPERVISORY EIOPA INSTRUMENTS ABOVE THE UNIFORM INSURANCE MARKET THE EU

Dr Monika Szaraniec

Cracow University of Economics, Department of Civil and Economic Law, Cracow,

Poland

In the article analysistaken of character and role of supervisory instruments

was in frames of the uniform insurance market the EU applied through EU organs of the supervision, in particular by EIOPA, until recently the supervision of the insurance market constituted the control domain of domestic organs of the supervision in the financial, formal and organizational meaning. At present European System of Financial Supervisors (ESFS) and organs acting in his structures of the EU supervision have a right to issuing decisiosuperintendentsof directly binding supervised ent i- ties, i.e. domestic and financial institutions acting on the market. This creating such a concept of the supervision that in case of the inaction or the malfunction of national supervisory organs of the decision due to their meaning for the accomplishment of the purpose of the financial stability the EU isSupecarryingvisoryEuropean Authorities (ESA) out means. In fact is spellingthis limiting the self reliance of domestic organs of the supervision and the division liabilities for the supervision of the insurance market between of EU and domestic organs.

The role and the structure of supervisory bodies above the uniform financial market in the EU

In market economies providing for the stability markets is a basic aim of the supervision of the financial market (bank, insurance, investment), safeties of the turnover and confidences of his participants. In the initial phase of functioning of the single market the primary importance had the EU implementing common standards for taking economic activity and finishing of activities of the institutions financial and concerning the unification of norms the supervision in this respect.

Supervision based on domestic models isn't keeping up with the globalization on the financial market, where markets are integrated and combined. Because an insurance companies are conducting activity in many countries, according to the principle of the uniform permit. Restoring and keeping the stability and the credibility of the financial system is a prerequisite of suppgonrtingthe internaltrustin market and

his cohesions, and hence maintenances and improvements in conditions enabling to establish the fully integrated and working internal market in the area of financial services [1,p.339].

Happening changes on the world insurance market caused, that regulations functioning in member states of the European Union in the solvency of an insurance companies had stopped corresponding to new challenges,-in the protection of the i terestsf osubjects and policy holders. And so conducting the-reform of the system b

ing in force, being aimed at an establishment of a system of the solvency taking the risk profile into account insurance companies are exposedto which and plants b

169