КАЗАНЬ Sbornik materalov Kazan 2014

иностранных инвесторов, являющихся материнскими компаниями российских дочерних компаний страховщиков и перестраховщиков в России устанавливается следующее требование: они должны иметь разрешение на предоставление соответствующего вида услуг страхования (перестрахования) в той стране, в которой они были зарегистрированы, не менее чем в течение 5 лет. Россия не разрешила осуществлять на своей территории страховое посредничество, связанное с заключением и распределением страховых контрактов от имени иностранных страховщиков на территории России (брокерские и агентские услуги на страховом рынке).

Министерство финансов РФ планирует разработать законопроект, регулирующий деятельность иностранных страховщиков и их филиалов на территории России в связи с обязательствами страны в рамках Всемирной торговой организации (ВТО). Проект федерального закона «О внесении изменений в закон РФ «Об организации страхового дела» с данными изменениями планируется внести в правительство РФ до 30 сентября 2017 года.

Внастоящее время с огласно федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» размер разрешенной квоты для участия нерезидентов в совокупном уставном капитале российских страховщиков составляет 50%. Размер участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале страховых организаций Российской Федерации по состоянию на 1 января 2014 года составил 15,9%, уменьшившись с 17,4% на 1 января 2013 года. В настоящее время отечественный страховой рынок демонстрирует снижение темпов развития, он сейчас пока мало привлекателен для иностранных страховых компаний, в 2013 году на страховой рынок России не пришел ни один иностранный инвестор. Некоторые действующие иностранные компании замораживают свои инвестиционные программы по развитию розничного бизнеса в России.

По данным Центрального банка России, суммарный уставный капитал страховых организаций по состоянию на 1 января 2014 года составил 216,506 млрд рублей. Суммарный капитал, принадлежащий иностранным инвесторам и их дочерним обществам в уставных капиталах российских страховых организаций по состоянию на 1 января 2014 года, составил 34,394 млрд рублей. Размер свободной (невыбранной) квоты для иностранцев в совокупном капитале российских страховщиков составил 72,972 млрд рублей.

Вбудущем, приход филиалов компаний -нерезидентов на страховой российский рынок должен способствовать развитию конкуренции, внедрению новых технологий (в том числе появлению новых страховых продуктов), снижению стоимости страхования для рисков, ранее в значительной мере перестраховывающихся за рубежом. Негативным следствием вступления России в ВТО может стать увеличение системных рисков на российском страховом рынке. Рост проникновения иностранного капитала на отечественный страховой рынок будет делать его более подверженным глобальным кризисам. Так, кризис 2008-2009 годов на рынках стран Центральной и Восточной Европы показал, что в случае финансовых

261

затруднений материнские страховые компании предпочитают выводить капитал из своих филиалов и дочерних компаний, работающих на развивающихся рынках.

В настоящее время российски й страховой рынок играет относительно слабую роль в экономике страны. При доле в ВВП 8 -10% для промышленно развитых стран страховой рынок в России едва достиг уровня в 3%. Доля страхования в ВВП РФ практически не меняется за последние два года, так за 2013 год по сравнению с 2012 годом доля страхования в ВВП незначительно повысилась - на 0,05 процентного пункта и составила 1,35%. В то же время в странах Европы этот же показатель приближается к 5%. Именно при таком уровне развития страхового рынка, по мнению аналитиков, наиболее безболезненно открывать российский рынок для иностранных страховых компаний. При существующих темпах развития страховой отрасли уровень 5% от ВВП в лучшем случае будет достигнут только через 5-7 лет. На страховом рынке сохраняется высокая концентрация. Так, доля топ - 10 страховых компаний в 2013 году составила 56,9% по сравнению с 57% в 2012 году. Доля топ - 50 страховых компаний также не сильно меняется - за прошедший год она снизилась с 87% до 86,8%. Лидерами по росту сборов по-прежнему остаются страховщики жизни (по данным Ассоциации страховщиков жизни, темпы прироста составили 60%), драйвером этого роста, как и прежде, выступило кредитное страхование.

До настоящего времени в России не удалось сформировать стабильный, динамично развивающийся, финансово-устойчивый, адекватный современным потребностям общества рынок страховых услуг. На развитие страхового отечественного рынка оказывают негативное влияние такие факторы, как:

- существующие системные ограничения, структурный дисбаланс, ограниченная емкость страхового рынка;

-недостаточный уровень платежеспособности и спроса граждан и

юридических лиц на страховые услуги;

-отсутствие надежных инструментов для долгосрочного размещения средств страховых резервов страховщиков;

-ограничение конкуренции на рынке страховых услуг, концентрация

ицентрализация страхового капитала;

-отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере страховых услуг, недостаточное внимание государства к проблемам страхового рынка и поиску направлений их разрешения;

-низкий уровень капитализации страховых организаций, а также неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;

262

страхование стало неотъемлемой частью любого бизнеса и различных сторон повседневной жизни.

Сфера страхования охватывает все стороны производственной и социально-экономической жизни общества, выполняя компенсационную, накопительно-сберегательную и инвестиционную функции.

Проблемы страхового рынка рассматривались во многих работах украинских и российских ученых. Так, В.Д. Базилевич раскрывая сущность страхового рынка, уделил особое внимание его капиталообразующей функции

[1].

А.И. Барановский раскрыл роль страхования -в системе финансово экономической безопасности государства, повышении инвестиционного потенциала экономики за счет формирования страховых фондов[2].

О.Д. Василик обосновал, что страховые фонды выступают важнейшим фактором роста финансовых возможностей государства, так как по своей сути они являются формой распределения и перераспределения валового внутреннего продукта между отдельными экономическими субъектами. Страховые фонды используются либо как кредитный, либо как инвестиционный ресурс подъема экономики[3].

Ю.М. Журавлев, И.Г. Секерж, рассматривая теоретические аспекты страхования и перестрахования, существенное внимание уделили инвестиционномуиалупотенцстрахового бизнеса. По их мнению, рост объемов страховых резервов создает благоприятные условия для дополнительного формирования финансовых ресурсов в экономической системе, что может быть использовано для инвестирования в наиболее эффективные проекты[4].

С.С. Осадець выделил возможности развития страхования с целью создания новых рабочих мест[5].

Р.Т. Юлдашев справедливо отметил, что страхование могло бы стать тем ведущим звеном, которое потянет всю экономику, общество и государство к развитию[6].

Таким образом, в экономической литературе рассмотрению страхового рынка с позиции формирования инвестиционных и финансовых ресурсов для развития экономики уделялось достаточное внимание. Вместе с тем, либерализация общества, последствия присоединения Украины к ВТО, поиск решений выхода из кризиса в экономике затронули не только производственную сферу, но и финансовый сектор, и в частности страховой рынок. В связи с этим основной целью статьи является оценка реального страхования и инвестиционной привлекательности страхового рынка Украины для зарубежных инвесторов, а также возможностей по формированию финансовых средств для финансирования экономического развития страны на современном этапе рыночных преобразований.

На сегодняшний день страховой рынок Украины лишь частично выполняет свою социально - экономическую роль и не является значимым элементом развития финансового сектора. Например, доля активов страховщиков составляет 4,4% активов банковской системы. Объем страховых

264

платежей крупнейшего страховщика Украины в сегменте рискового страхования соответствует показателям шестой компании из Болгарии и Словении, девятой компании - из Румынии и шестнадцатой компании - из Польши. Совокупный показатель отечественных компаний по страхованию жизни соответствует четвертой компании из Венгрии, пятой - из Чешской Республики, пятнадцатой - из Польши.

О слабом развитии страхового рынка Украины также свидетельствует низкий уровень проникновения. Так, например, удельный вес обеспеченности страховой защитой зданий и сооружений частного сектора составляет всего 2%, медицинским страхованием - 2% населения, страхованием жизни - 7%, страхованием туристов - 8% и страхованием каско автомобилей - 8%. Это значительно меньше, чем в странах - членах ЕС и России. Однако интерес к отечественному рынку страхования со стороны иностранных компаний достаточно большой, поскольку Украина имеет значительный экономический и трудовой потенциал.

По состоянию на 1 октября 2013 года в Украине зарегистрировано 411 страховщиков, из них 62 компании по страхованию жизни и 349 страховых компаний рискового страхования (на 01.10.2012 - 448 страховщиков, в том числе 64 компании по страхованию жизни).

Несмотря на значительное количество страховщиков, фактически на страховом рынке Украине основную долю страховых премий - 99,4% - аккумулируют 200 страховщиков рискового страхования (57,3% всех страховых компаний рискового страхования) и 98,2% - 20 компаний по страхованию жизни (32,3% всех компаний по страхованию жизни).

На страховом рынке Украины действует три добровольных профессиональных объединения страховщиков (Лига страховых организаций Украины, Ассоциация «Страховой бизнес» и Украинская федерация страхования), общая численность членов в которых не превышает 130 страховых компаний или 31% от их общего количества. На указанную группу страховщиков приходится 60% страховых платежей и более 95% страховых выплат, а на остальные (281 страховая компания) - 40% страховых платежей и только 5% страховых выплат.

Учитывая большое количество страховых компаний, не входящих в профессиональные объединения, соответствующие государственные органы объективно не могут проводить обсуждения и консультации по каждому отдельному участнику рынка, поскольку это требует больших затрат во времени. Консультирование с отдельными представителями рынка также не обеспечивают должной репрезентативности.

Весомые функции по развитию страхового рынка могли бы быть возложены на саморегулируемую организацию - объединение страховщиков. Для этого необходимо, чтобы разработанные участниками такого объединения правила и стандарты страховой деятельности были признаны органами государственной власти, судебными органами, потребителями, как реальный инструмент регулирования.

265

Страховой рынок Украины уже не первый год можно разделить на два сегмента. Первый сегмент - реальное (классическое) страхование, к которому относятся страховые компании, которые активно продвигают страховые продукты для физических и юридических лиц. Так, на 120 страховщиков из 411 зарегистрированных, что составляет 29% рынкати,98%приходится поч страховых выплат, 97% уплаченных налогов и 99% занятого персонала страховой отрасли.

Ко второму сегменту можно отнести всех остальных страховщиков, из которых почти 180 страховых компаний фактически не осуществляют страховую деятельность, а 21 - имеют более 50% страховых премий от операций псевдоперестрахования.

Под псевдострахованием (квазистрахованием) понимаем заключение договоров страхования (перестрахования) без наличия страхового интереса на случай наступления маловероятных страховых рисков с учетом оплаты страховых платежей по завышенным страховым тарифам с высоким уровнем расходов на ведение дела.

В 2013 году реальное страхование, по оценке Insurance TOP, составило 14,4 млрд. грн., что на 10% больше чем в 2012 году (рис. 1). Однако доля реального страхования в официальных объемах страховых платежей 2013 снизилась до 49% (в 2012 году этот показатель составлял 61%). Указанный рост объема псевдострахования в 2013 году произошел за счет принятия 2 октября 2012 Закона Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно урегулирования отдельных вопросов налогообложения» № 5412 - VI (инициатор изменений - Кабинет Министров Украины). Указанные изменения произошли без публичного обсуждения с участниками и экспертами страхового рынкагда. ВерховнаяТо Рада Украины отменила переход страховщиков на общую систему налогообложения, запланированный с 1 января 2013 года, позволив страховщикам платить только 3% от премий. Одновременно с этим от налогообложения были освобождены страховые премии, переданные в перестрахование. По общей ставке налогообложения (21%) облагаются только нестраховые доходы - проценты по депозитам, прибыль от продажи активов.

266

Реальное страхование, млрд. грн.

Доля реального страхования в валовых страховых платежах %

Структура реального страхования в Украине в 2011-2014 гг. представлена рис. 2 и табл. 1.

Рис. 2. Структура реального страхования в Украине,

2011-2014 (млн. грн.)

КАСКО

Страхованиежизни

ОСАГО

ДМС

Страхованиеимущества и грузов

Страхованиеот несчасных случаев

Иныевиды страхования

Страхованиемедицинских расходов

Зеленаякарта Авиационноестрахование

Таблица 1

Динамика структуры основных видов реального страхования в Украине

2011-2014 (%)