КАЗАНЬ Sbornik materalov Kazan 2014

СЕКЦИЯ: ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

УДК 368.1

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ СТРАХОВАНИЯ

Т.И. Абдреев ст. преподаватель кафедры права и налогов

Института экономики и финансов Казанского федерального университета kasan2003@mail.ru

В работе изучен вопрос правового регулирования деятельности оценщика для целей страхования. Основания проведения оценки для целей страхования, место оценщика в указанных гражданско-правовых отношениях.

LEGAL REGULATION OF VALUATION ACTIVITY FOR THE PURPOSES

OF INSURANCE

Timur Abdreev,

Assistance professor of the Law and Taxes Department EconomyandFinanceInstituteofKazan Federal University kasan2003@mail.ru

The present paper studies the question of legal regulation of appraiser for the purposes of insurance. Also it touches the questions of reasons for valuation, the place of appraiser in civil matters.

Страхование – обязательное условие общественного воспроизводства, поэтому, как отмечается в экономической и юридической литературе, затраты на обеспечение страховой защиты должны входить в издержки производства.

Страхование – особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей.

Страхование (страховое дело) в широком смысле – включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают

сов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Отношения между страховщиком и страхователем, определяющие, каким именно образом будет формироваться страховой фонду- и каким образом он б дет расходоваться, представляют собой метод создания страховых продуктов. В процессе исторического развития было выработано три метода создания страховых продуктов самострахование, взаимное страхование, коммерческое страхование.

61

Страхование один из самых надежных и распространенных методов защиты риска, в частности страхование недвижимости является одним из способов защиты вещных прав.

Оценка недвижимости для страховых целей, как правило, проводится либо при заключении договора страхования, либо при наступлении страхового случая.

1. При заключениировдоговострахования имущества требуется определить его стоимость, а при выплатах по страховому случаю - сумму ущерба.

Страховая стоимость – денежная сумма, на которую могут быть застрахованы разрушаемые элементы имущества, рассчитанная в соответствии с методиками, используемыми в сфере государственного и частного страхования.

Страховая стоимость базируется на принципе замещения или воспроизводства объектов недвижимости, подверженных риску уничтожения.

Определение содержания имущественного страхования дано в ст. 929 Гражданского кодекса Российской Федерации: «По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещениепределах) определенной договором суммы (страховой суммы)».

По договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие имущественные интересы:

-риск утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества: недвижимости, машин и оборудования, товарно-материальных запасов и др. (ст. 930 ГК РФ);

-риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (ст. 931–932 ГК РФ);

-риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск

(ст. 933 ГК РФ).

Базовый принцип определения страхового возмещения (выплаты) гласит: «Страховая выплата должна вернуть страхователя в то же финансовое состояние, в каком он находился на момент страхового случая». Однако на практике фактически всегда какую-то часть убытков страхователь все равно оплачивает из своего кармана. К примеру, восстановив за счет страховой выплаты уничтоженное огнем имущество, страхователь тем не менее несет

62

убытки; связанные с простоем производства, потерей арендной платы и др. Возможно дополнительное страхование этих рисков, но такой комплексный полис от всех возможных рисков дорогостоящий, и поэтому в большинстве своем российские предприятия ограничиваются лишь полисом от огня.

Заказчиками оценки могут выступать как страховщики, так и страхователи. Страховщик может обратиться к оценщику на основании п. 1 ст. 945 ГК РФ: «При заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости – назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости».

Например, здание в хорошем состоянии может иметь низкую балансовую стоимость. В данном случае ни страхователь, ни страховщик не заинтересованы брать за основу балансовую стоимость, а оценивать действительную стоимость своими силами – значит, принимать на себя риск ошибки.

2. При наступлении страхового случая страховщик и страхователь могут столкнуться с проблемой объективного определения размера ущерба и соответственно размера страховой выплаты. Очевидно, что экономические интересы сторон (страховщика и страхователя) в этом случае противоположны. Обращение к оценщику для объективного определения величины ущерба позволяет заинтересованным сторонам соблюсти баланс интересов и прийти к взаимоприемлемому решению.

Согласно ст. 947 ГК РФ, страховая сумма может быть установлена по согласованию страхователя и страховщика, но не может превышать страховую стоимость.

Пункт 2 ст. 947 Гражданского кодекса Российской Федерации четко определяет страховую стоимость как «действительную стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования». В соответствии со ст. 7 Федерального закона Российской Федерации от 29.07.1998 №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» в случае если в нормативном правовом акте, содержащем требование обязательного проведения оценки-либокакогообъекта, либо в договоре об оценке объекта оценки не определен конкретный вид стоимости объекта,

установлению подлежит рыночная стоимость данного объекта. Указанное правило подлежит применению и в случае использования в нормативном правовом акте не предусмотренных настоящим Федеральным законом или стандартами оценки терминов, определяющих вид стоимости объекта оценки, в том числе терминов «действительная стоимость», «разумная стоимость», «эквивалентная стоимость», «реальная стоимость» и др.

Таким образом, с позиций действующего законодательства страховой стоимостью при страховании имущества является его рыночная стоимость.

Рыночная стоимость в соответствии со ст. 3 Федерального закона от 29.07.1998 №- 135 ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» объектом оценки субъектов оценочной деятельности. При этом согласно ст. 4 указанного закона Субъектом оценочной деятельности признаются физические лица, являющиеся членами одной из саморегулируемых организаций

63

оценщиков и застраховавшие свою ответственность в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона (далее – оценщики).

Применительно к членам СРО оценщиков, понятие «профессиональная деятельность» можно раскрыть, как самостоятельную и инициативную деятельность физических лиц, имеющих профессиональную подготовку (на базе высшего образования), осуществляемую посредством частной практики или на условиях трудового договора в целях оказания услуг по определению рыночной (иной) стоимости имущества (проведению оценки), и получения систематического дохода.

Главный отличительный признак профессиональной деятельности от предпринимательской состоит в том, что стоимость услуг гражданина, занимающего профессиональной деятельностью, определяется из расчета затраченного времени на оказания услуг, а не рыночными (экономическими) категориями «спроса» и «предложения», при этом ценообразования, временные затраты оказания услуг могут согласовываться с государственным органом (тарифицироваться), осуществляющим надзор или контроль за указанным видом деятельности.

Вотличии от граждан осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, гражданин, занимающейся профессиональной деятельности, в виде частной практики, может также заниматься указанной деятельностью в качестве работника по трудовому договору. То есть регулирование профессиональной деятельности носит смещенный характер.

Всоответствии с новой редакцией Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (далее – 135ФЗ) реализована трехуровневая система регулирования:

I уровень – Саморегулируемые организации оценщиков (СРО), на котором осуществляется непосредственный контроль за профессиональной деятельностью оценщиков, организация развития и совершенствования профессиональных навыков своих членов.

II уровень – Национальный Совет по оценочной деятельности (НСОД), представляет собой промежуточный – второй уровень регулирования в сфере оценочной деятельности. Формирование такого института негосударственного регулирования в принципе предполагало создание базы для дальнейшей передачи функций регулирования в сфере оценочной деятельности от государственных органов власти на уровень негосударственного регулирования при обеспечении единообразияменяемыхпринорм и правил оценочной деятельности на всей территории Российской Федерации.

III уровень – Уполномоченные федеральные органы, ответственные за разработку и реализацию государственной политики в области оценочной деятельности (Минэкономразвития России) и надзор за деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков (Росреестр).

Таким образом, подводя итоги исследованному, можно сделать выводы, что если в 90-х годах двадцатого века, в период возрождение профессии перед

64

оценщиком ставилась задача проведения оценки имущества для определения рыночной стоимости, рекомендуемой для целей совершения сделки с объектом оценки. То в настоящее время результаты проведенной оценки используется также и в страховании.

УДК 368.1

ЭВОЛЮЦИЯ СТРАХОВОГО НАДЗОРА И ЕГО ПРОБЛЕМЫ Ю.С.Бугаев, к.э.н., профессор кафедры «Страховое дело» Финансового университета, Генеральный директор ООО «Страховая компания «ЭчДиАй Страхование», e-mail : stepan1446@mail.ru

Всвязи со вступлением в силу в январе 2014 года изменений и дополнений

вЗакон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятых в течение 2013 года, а также в связи с передачей функций страхового надзора Центральному Банку России в статье проанализирована история развития страхового надзора и регулирования, выявлены тенденции развития, обозначены проблемы дальнейшего изменения.

EVOLUTION OF INSURANCE SUPERVISION AND ITS’ ISSUES

Bugaev Y.S., Ph.D.,

Financial University, Professor in insurance “HDI insurance company” LLC, General Director e-mail: stepan1446@mail.ru

Due to the entry into force in January 2014 of amendments and extensions adopted in 2013, to the Law of the Russian Federation "On organization of insurance business in Russian Federation" and in connection with the transfer of insurance supervision functions to the Central Bank of Russia, the article analyzes the history of development of Russian insurance supervision and regulation,cies shows the tenden

of development, points the problems of further changes.

Для понимания существующих тенденций развития российского страхового рынка, необходим анализ эволюции страхового регулирования и органов надзора в новой истории России по двум направлениям – надзор и законотворчество.

10 февраля 1992 года «в целях обеспечения эффективного развития страховых услуг, а также защиты прав и интересов страхователей, страховщиков и государства» Указом Президента Российской Федерации № 133 «О государственном страховом надзоре Российской Федерации» был образован Государственный страховой надзор Российской Федерации (Госстрахнадзор России).

Госстрахнадзор России, как входящий в систему центральных органов государственного управления Российской Федерации орган государственного управления, осуществлял государственный контроль за соблюдением требований страхового законодательства страховыми организациями и обеспечивающий защиту прав и законных интересов страхователей, страховщиков и государства. Госстрахнадзор подчинялся Правительству Российской Федерации.

65

Его главная задача – обеспечение требований страхового законодательства всеми участниками страховых отношений в целях эффективного развития страховых услуг.

Всвязи с принятием Закона Российской Федерации «О страховании» (впоследствии – «Об организации страхового дела в Российской Федерации»), который устанавливал цели государственного надзора за страховой деятельностью, и определил орган, его осуществляющий, основные функции и права этого органа. Указом Президента России от 9 апреля 1993 года № 439, в соответствии с принятым законом, Федеральная инспекция по надзору за страховой деятельностью реорганизована в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью, находившуюсяся в ведении Правительства Российской Федерации.

Вкачестве главной задачи службы было определено обеспечение соблюдения всеми участниками страховых отношений требований законодательства Российской Федерации о страховании в целях эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью просуществовала до августа 1996 года, когда ее функции были переданы Министерству финансов Российской Федерацииахреорганизациив рамк структуры федеральных органов исполнительной власти. Указ «О структуре

федеральных органов исполнительной власти» за номером 1177 был подписан президентом России 14 августа 1996 г.

До принятия Постановления Правительства РФ от 6 марта 1998 г. №173 «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации» Минфин России согласно старому положению 1994 года, «в соответствии с возложенными на него задачами» принимал «участие в работе по развитию и совершенствованию страховой деятельности в стране». Утвержденное в 1998 г. положение наделило Минфин функцией лицензирования деятельности страховых организаций и осуществления надзора за их деятельностью, ведения единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров, осуществления контроля за обеспечением платежеспособности страховщиков.

Летом 1998 года было утверждено Положение о Департаменте страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации (Приказ Минфина России от 13 июля 1998 г. № 124).

Департамент страхового надзора являлся структурным подразделением Министерства финансов Российской Федерации, обеспечивающим совместно с территориальными органами страхового надзора осуществление в пределах своей компетенции возложенныхна Министерство функций государственного надзора за страховой деятельностью. Соответственно были установлены и права Департамента при осуществлении возложенных на него функций.

Таким образом, в рамках Минфина России было совмещено исполнение как регулирующей (создание правовых условий функционирования), так и

66

надзорной (отслеживание исполнения страхового законодательства) функций. Это совмещение просуществовало до очередной реформы структуры федеральных органов Российской Федерации в 2004 году.

Указ Президента РФ от 09 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» определил, в частности, границы функций по контролю и надзору, под которыми теперь понимались осуществление действий по контролю и надзору за исполнением установленных законодательством общеобязательных правил поведения; выдача разрешений (лицензий) на осуществление определенного вида деятельности и (или) конкретных действий юридическим лицам и гражданам; регистрация актов, документов, прав, объектов, а также издание индивидуальных правовых актов.

Среди прочих, была образована Федеральная служба страхового надзора, положение о ФССН было утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 330.

Федеральная служба страхового надзора в неизменном виде просуществовала до принятия Указа Президента от 4 марта 2011 № 270 «О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации», который присоединил Федеральную службу страхового надзора к Федеральной службе по финансовым рынкам и передал последней функции ФССН по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела).

Указом Президента России от 25 июля 2013 г. № 645 "Об упразднении Федеральной службы по финансовым рынкам, изменении и признании утратившими силу некоторых актов Президента Российской Федерации" ФСФР России упразднена, функции по регулированию, контролю и надзору в сфере финансового рынка (в том числе и функции надзора за страховой деятельностью) переданы Центральному банку Российской Федерации, в структуре которого была образована Службы Банка России по финансовым рынкам. 3 марта 2014 года в соответствии с решением Совета директоров Банка России Служба Банка России по финансовым рынкам служба упразднена, а ее полномочия по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков переданы созданным структурным подразделениям Банка России.

Контроль и надзор за страховыми организациями теперь осуществляет Департамент страхового рынка Банка России.

Параллельно развитию органов страхового надзора и регулирования проходил процесс изменения страхового законодательства. Первая версия закона, регулирующего страховую деятельность, в новой России появилась в 1992 году – 27 ноября был принят Закон Российской Федерации «О страховании» №- 4015 1. (введен в действие в середине января 1993 года). В его основе лежал законопроект «О страховании», который в конце 1990 года был подготовлен Минфином и в начале 1991 года прошел рассмотрение в Верховном Совете РСФСР и был рекомендован для обсуждения в комитетах в комитетах ВС для подготовки к рассмотрению в установленном порядке.

67

Закон определил границы отношений, которые он регулировал, дал понятие страхования, установил определения для основных понятий в страховании, таких как: страховой риск, страховой случай, страховая сумма, страховой тариф, страховая выплата. Закон ввел определения для основных участников страховой деятельности: страховщика, страхователя, агента, брокера. В отсутствие части второй гражданского кодекса, регулирующей в настоящее время, в частности, и правоотношения при заключении договоров страхования, были определены обязанности сторон, порядок заключения договора страхования, осуществления выплаты или отказа в выплате. Закон установил требования к обеспечению страховщиками финансовой устойчивости. Были определены цели, функции государственного страхового надзора, установлены требования для лицензирования страховой деятельности.

Через пять лет в закон «О страховании» были внесены первые изменения (Федеральный закон от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О страховании"). Изменилось наименование закона – с того момента и до сих пор он называется «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Из нововведений основное – требование к размеру оплаченного уставного капитала (не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда – при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда – при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда - при проведении исключительно перестрахования.) Страховщикам для достижения указанного размера уставного капитала было дано время до 1 января 2000 года.

Также введено положение, что страхование расположенных на территории Российской Федерации имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц – резидентов Российской Федерации может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Из закона исключена глава «Договор страхования».

В ноябре 1999 года закон был дополнен положениями, регулирующими деятельность страховых организаций, являющихся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов.

Значительное изменение, фактически создание новой редакции закона, состоялось в декабре 2003 года (Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации»).

Изменения коснулись сферы, подлежащей регулированию, были разделены понятия страхования и страховой деятельности (страхового дела), уточнены цели и задачи организации страхового дела, детализированы условия и порядок

68

осуществления добровольного и обязательного страхования, уточнена классификация объектов страхования.

Вновой редакции перечислены участники отношений, регулируемых законом, введено понятие субъекта страхового дела, для субъектов даны определения, описаны функции, установлены требования. Уточнены определения страховых агентов и страховых брокеров, для брокеров введено лицензирование, введено понятие страхового актуария и требования к аттестации.

Упорядочены определения основных страховых терминов, введено понятие страховой премии вместо страхового взноса.

Расширены нормы о перестраховании, введено понятие страхового пула. Важные изменения коснулись положений об обеспечении страховщиками

финансовой устойчивости, увеличены и дифференцированы размеры минимальных уставных капиталов, уточнены положения о страховых резервах, введено требование о размещении средств страховых резервов на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Значительно расширеныасающусловиеся, кгосударственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, определены его цели и

составляющие. Существенно уточнены требования, предъявляемые при лицензировании, детализированы положения, касающиеся оснований для отказа в выдаче лицензии, а также срока действия, процедуры аннулирования, ограничения, приостановления и возобновления действия лицензии. Описана процедура прекращения деятельности субъекта страхового дела или его ликвидации. Для целей лицензирования введена классификация видов страхования, которые могли быть указаны в лицензии.

Для руководителей, главных бухгалтеров субъектов страхового дела и для актуариев введены квалификационные требования.

Новая редакция запретила одновременное осуществление страхования жизни и имущественного страхования.

Вчасти требований к иностранному участию сняты ограничения для страховых организаций, являющихся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) государств - членов Европейских сообществ, являющихся сторонами Соглашения о партнерстве и сотрудничестве, учреждающего партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны, от 24 июня 1994 года, или имеющие долю таких иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49 процентов.

Следующее глобальное изменение закона, произошедшее в 2013 г. было инициировано в 2011 году, изменения коснулись практически всех положений действовавшего закона.

Существенно расширен понятийный аппарат, даны определения страховым терминам и понятиям, которые использовались при проведении страховой деятельности, но не были официально закреплены, в частности перестраховочные организации включены в список участников отношений,

69

регулируемых законом, как отдельные субъекты, описаны формы перестрахования, введены некоторые перестраховочные термины, дано определение франшизы по договору страхования; уточнены понятия, касающиеся сострахования, деятельности страховых пулов, введено понятие страховой группы, порядок расчета и распределения инвестиционного дохода.

Более прозрачными и информативными стали нормы организации надзора – определены требования к содержанию единого государственного реестра субъектов страхового дела, уточнены объекты страхования жизни, иных видов личного страхования, страхования имущества, страхования финансовых рисков, страхования гражданской ответственности, объекты страхования предпринимательских рисков, уточнено понятие "лицензия", определены виды деятельности в сфере страхового дела, на осуществление которых выдается лицензия (отдельные виды страхования в лицензии указывать не предусмотрено), определено содержание бланка лицензии, уточнен перечень документов, представляемых лицензиатом для получения лицензии, определен минимальный набор условий, которые должны содержать правила страхования, установлены требования об обязанности информировать потенциальных страхователей по отдельным вопросам, касающимся положений правил и договоров страхования;

Детализированы требования по обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности, расширены положения о передаче страхового портфеля, регламентированы учет и хранение в специализированном депозитарии ценных бумаг, принимаемых в покрытие собственных средств и резервов.

Установлены обязательные требования к внутреннему контролю и внутреннему аудиту обязательному аудиту и опубликованию годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков, введены требования к страховщику о размещении информации о себе в Интернет, порядок, сроки ее размещения и хранения;

Радикально изменены требования по страховой посреднической деятельности: уточнено понятие посреднической деятельности по страхованию и перестрахованию; определены страховые посредники (страховые агенты и страховые брокеры); определены различия в осуществляемой ими деятельности; установлено, что контроль за деятельностью страховых брокеров осуществляется органом страхового надзора, а контроль за деятельностью страхового агента – страховщиком; установлены специальные требования, направленные на исполнение брокерами обязательств, такие как: наличие банковской гарантии, договора страхования ответственности или уставного капитала.

Действующая сейчас редакция Закона учла как институциональные изменения (формирование «мегарегулятора» финансовых рынков в лице Банка России), так и весьма значимые новации в организации страховой деятельности. Изменения, внесенные в закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в 2013 году в очередной раз показали тенденцию развития страхового законодательства – детализация норм, конкретизация

70