42. Международные расчеты: понятие, способы. Материально-правовое и коллизионное регулирование.

Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Указанные формы международных расчетов применяются при платежах, как наличными, так и в кредит. При этом банковские переводы используются в расчетах за наличные, докумен¬тарные аккредитивы - в расчетах за налич¬ные и при предоставлении краткосрочного коммерческого кредита, инкассовая форма расчетов - при платежах наличными, а также при расчетах с использованием коммерческого кредита.

Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон - партнеров по внешнеторговой сделке.

Порядок проведения расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документального оформ¬ле¬ния и оплаты платежных документов.

Соответственно, под международными расчетами понимаются такие, в которых платеж должен быть осуществлен за границу.

В действующем законодательстве России отсутствуют самостоятельные коллизионные привязки для регулирования расчетных отношений. Статья 1211 ГК РФ предусматривает лишь коллизионные нормы о применимом праве к договору банковского счета — применяется право банка. Однако договор банковского счета, хотя и предназначен для проведения расчетных операций, непосредственно расчеты не регламентирует, а является, скорее, одним из условий (предпосылкой) для их проведения.

Отсутствие в ст. 1211 ГК РФ самостоятельных коллизионных привязок для регулирования расчетных отношений вполне объяснимо. Как справедливо отмечает Л.Г. Ефимова, «учитывая, что при осуществлении безналичных расчетов деньги проходят через несколько счетов, все формы расчетов неизбежно должны состоять из нескольких расчетных сделок» . Таким образом, каждая расчетная операция (аккредитив, инкассо, банковский перевод) представляет собой совокупность гражданско-правовых сделок, в связи с чем поиск применимого права не может основывается на каком-либо одном критерии. Поэтому при определении применимого права российский суд или арбитраж будет исходить из конкретной ситуации, в зависимости от квалификации правоотношения сторон в качестве договора комиссии, поручения и т. д. Допустимо применение критерия характерного исполнения (п. 2 ст. 1211 ГК РФ).

1.Аккредитив

При аккредитивной форме расчетов банк (банк-эмитент), действующий по поручению клиента - приказодателя аккредитива (импортера), обязуется перечислить со счета своего клиента сумму его контрагенту-бенефициару (экспортеру) против представления им определенных в аккредитиве документов, прежде всего документов, (которые свидетельствуют об отгрузке товара, принятии его к перевозке (коносамент или накладная, счет-фактура, сертификат качества, . Сертификат происхождения, страховой полис и пр.). Банк-эмитент (банк покупателя) привлекает для исполнения аккредитива другой банк в стране продавца, который в аккредитивной сделке выступает м качестве исполняющего банка. Именно этот банк будет работать с экспортером, принимать у него документы и производить против них платеж.

Прежде всего, отношения по аккредитивной сделке между сторонами внешнеторговой сделки купли-продажи, а также банками регламентируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (UCP — Uniform Custom and Practice for Documentary Credits). Данный документ разработан МТП на основе обобщения банковской практики в области международных аккредитивных расчетов и систематизации сложившихся в банковской сфере обычаев и обыкновений. Подобно ИНКОТЕРМС, UCP не являются нормативным актом и применяются при наличии ссылки на них в договоре между клиентом и банком.

Унифицированные правила определяют виды аккредитивов, способ и порядок их исполнения и передачи, обязательства и ответственность банков. В Правилах подробно раскрываются условия, которым должны отвечать представленные по аккредитиву документы, дается подробная характеристика различных транспортных документов (коносаменты, морские накладные, транспортные документы воздушной, автомобильной, ж.-д. перевозок, страховые документы и Т.Д.).

Коллизионные вопросы аккредитива. В случае, если какой-то вопрос не урегулирован в UCP-600, то субсидиарно подлежит применению национальное законодательство. Стороны, как правило, не помещают в аккредитив оговорку о применимом праве, а лишь оговаривают применение UCP-600. Однако UCP-600 не содержат каких-либо положений по вопросу о применимом праве. Поэтому для определения применимого права необходимо обращаться к национальным коллизионным нормам.

Большинство национальных правопорядков не формулирует специальных коллизионных норм для аккредитивных сделок. Поэтому применяются общие правила о применении права, тесно связанного с договором. При определении такого права следует учитывать, что ведущую роль в аккредитивной сделке играют банки - банк-эмитент, исполняющий банк, авизующий, а не их клиенты - приказодатель и бенефициарий. Следовательно, необходимо принимать во внимание именно местонахождение банков, участвующих в аккредитивной сделке, а также такие факторы, как место открытия аккредитива, места платежа, место представления документов . При этом принцип независимости аккредитивной сделки означает, что применимое право к аккредитиву не может зависеть от применимого права к основной сделке. Так, при невыплате банком платежа необходимо самостоятельно определять применимое право к аккредитиву, даже если в контракте купли-продажи, на основании которого был открыт аккредитив, содержится оговорка о применении какого-либо национального права.

2.Инкассо

Продавец, поставив товар, представляет в свой банк (банк-ремитент) товарные документы (коносамент, накладную и т.п.) и инкассовое поручение, в соответствии с которым банк обязуется принять меры к получению платежа с покупателя и зачислению средств на счет продавца. Банк-ремитент привлекает для исполнения поручения банк-корреспондент в стране покупателя (инкассирующий банк), которому он передает товарные документы. В свою очередь, инкассирующий банк представляет документы покупателю для предварительного обозрения, но окончательно передает их только против их оплаты. Выкупив товарные документы у банка, покупатель получает возможность взять товар у перевозчика. Инкассирующий банк направляет вырученные деньги банку-ремитенту, а тот, в свою очередь, зачисляет их на счет продавца. Если российская организация выступает продавцом, то документы представляются ею на инкассо в российский банк и далее следуют за границу - в банк, обслуживающий иностранного покупателя. И наоборот, если российская организация выступает покупателем, то документы на инкассо представляются иностранным продавцом в обслуживающий его иностранный банк и далее следуют в российский банк, обслуживающий российскую организацию

В отличие от аккредитива ни банк продавца, ни банк покупателя не обязуются производить продавцу оплату и не дают ему никаких гарантий. Банки не несут ответственности ни за проверку принятых на инкассо документов, ни за платеж. Их функции носят технический характер: они лишь обязуются передать документы покупателю, если он за них заплатит, и перевести полученные деньги продавцу. Вместе с тем, у продавца при инкассовой форме расчетов есть уверенность, что покупатель не получит товар, пока за него не заплатит.

В соответствии с инкассовой формой расчетов банки являются посредниками в расчетах между сторонами и не несут ответственности за неоплату товаров покупателем. Подобно отношениям по аккредитиву, банки не связаны какими-либо положениями контракта купли-продажи, если они не воспроизведены в инкассовом поручении. Они должны действовать точно в соответствии с инструкциями, содержащимися в инкассовом поручении, а также в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо (URC - Uniform Rulesfor Collections). Данный документ разработан МТП и по своей правовой природе обладает характеристиками, подобными Унифицированным правилам для документарных аккредитивов.

По общему правилу, URC-522 применяются при наличии ссылки на них (ст. 1), которая может быть сформулирована прямо или вытекать из практики взаимоотношений сторон или торговых обычаев. URC-522 определяют виды инкассо, способ и порядок осуществления инкассовых операций, обязательства и ответственность сторон.

В случае, если какой-то вопрос не урегулирован URC-522, возникает необходимость в привлечении национального законодательства, определяемого на основании коллизионных норм, применимых к договорам, составляющим суть инкассовой операции. Отношения между банком-ремитентом и доверителем (продавцом) охватываются конструкцией договора поручения, поскольку банк действует от имени своего клиента (продавца) и за его счет . Соответственно к таким отношениям подлежит применению право поверенного (п. 3 ст. 1211 ГК РФ). Привлечение банком-ремитентом инкассирующего банка для выполнения инкассового поруения в отечественной литературе квалифицируется как передоверие . Передоверие является односторонней сделкой, следовательно, к указанным отношениям, по общему правилу, должно применяться право банка-ремитента (ст. 1217 ГК РФ). Отношения между инкассирующим банком и покупателем могут быть квалифицированы как смешанный договор, к которому в силу закона наиболее тесной связи подлежит применению право инкассирующего банка как стороны, чье исполнение имеет решающее значение для содержания договора (п. 5 ст. 1211 ГК РФ).

3.Банковский счет

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы денег по просьбе и за счет покупателя (перевододателя) иностранному продавцу (получателю, бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика и за его счет. Однако договором может быть предусмотрено и иное (п. 3 ст. 864 ГК РФ). В последнем случае банк будет кредитовать плательщика.

Международный банковский перевод регулируется в основном международными банковскими правилами и национальным законодательством. В частности, в России применяются положения ГК РФ (§ 2 гл. 46 «Расчеты платежными поручениями»), а также акты ЦБ РФ. В рамках ЮНСИТРАЛ был подготовлен в 1992 г. и рекомендован государствам для использования в качестве модели национального законодательного акта Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах. Под «кредитовым переводом» имеется в виду банковский перевод. Согласно Типовому закону ЮНСИТРАЛ банк, которому адресовано платежное получение (банк-получатель), осуществляет платеж указанному в поручении получателю средств (бенефициару) за свой счет, но не за счет перевододателя в банке-отправителе. Далее банк- получатель вправе списать уплаченную им бенефициару сумму перевода с ведущегося у него счета банка-отправителя. Сумма причитающегося банку-получателю возмещения может быть также зачислена либо на его счет в банке-отправителе, либо на его счет в третьем банке. Типовой закон ЮНСИТРАЛ также рекомендует государствам включать В свое национальное законодательство коллизионную норму, согласно которой права и обязанности, вытекающие из платежного поручения, регулируются правом, избранным сторонами, а при отсутствии соглашения сторон — правом государства банка—получателя платежа.

Вексель – это ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по векселю) уплаты обозначенной на векселе денежной суммы. Определение длинное, предлагаю упростить: вексель-ценная бумага, подтверждающая долговое обязательство ФЛ, ЮЛ или публично-правовых образований.

В соответствии с Единообразным законом о переводном и простом векселе, утвержденным Женевской конвенцией 1930 года (одним из основных документов в сфере международного вексельного права, между прочим), вексель определен как безусловное, абстрактное, передаваемое строго формальное денежное обязательство или приказ об уплате определенной денежной суммы.

В первую очередь, вексель – это инструмент кредита, его также можно использовать в качестве расчетного средства. С помощью данного документа могут оплачиваться поставки товаров, предоставление услуг (коммерческий кредит), оформляться денежные обязательства.

Давай в табличку заглянем, чтоб понятно стало.

Виды векселя

Критерий Виды

В зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций Коммерческие Передаются фактически под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя. Например, Аминов взял в долг деньги, чтоб оплатить товар, подтвердил долг векселем, и погасить его планирует с прибыли от этого товара.

Финансовые Используются для оформления ссудных сделок в денежной форме. В основе денежного обязательства, выраженного финансовым векселем, лежит финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Финансовый вексель, плательщиком по которому выступает банк, называется банковским векселем. Это тупо альтернатива договору займа (ссуды), долговая расписка.

Фиктивные Это вексель, выдача которого не связана с реальным движением товарных или денежных ценностей. Им прикрывают легализацию левых доходов, имей в виду.

В соответствии с Конвенцией, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе Простые (соло) Письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство должника-векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте кредитору-векселедержателю или по его приказу другому лицу.

Например: я заняла у Аминова касик до 13 февраля 2017 г. Даю я ему специально оформленный вексель: мол, я, такая-то, обязуюсь выплатить такому-то касик до 13 февраля. Аминову влом требовать с меня, некогда и тыры-пыры. Он совершает на этом векселе индоссамент (доверительную надпись на обороте ценной бумаги), что касик с меня должна будет стребовать Настя Кузнецова, которая, в свою очередь, должна получить с меня касик и отдать его Аминову. Следовательно, я становлюсь должницей Насти уже, а у Насти появляется обязательство передать мой касик Аминову. Если Насте некогда, она пишет индоссамент на Машку, например, и так далее.

СОВСЕМ ПРОСТО: в простом векселе только кредитор может отписать свое обязательство другому лицу, а должник тот же.

Переводные (тратт) Письменный документ, содержащий безусловный приказ должника-векселедателя плательщику-трассату уплатить определенную сумму денег в определенное время и в определенном месте кредитору-векселедержателю или по его приказу другому лицу.

Тут берем ту же ситуацию. Занимаю я у Аминова касик на тех же условиях, что и выше, но уже сразу понимаю, что сама в срок не погашу. Тогда я прошу оплатить мой должок Машку, о чем указываю в векселе, и передаю вексель Аминову. Машка, в свою очередь, может заплатить по векселю за меня и может кинуть мне предъяву: верни мне касик, я за тебя Аминову платила.

А еще Машка может понять,что сама не в состоянии заплатить, и передать вексель Лене, Лена еще кому-то и так далее.

Аминов в свою очередь тут спокойно тоже может переадресовывать свое право требования несчастного касика хоть самому Жгареву, а может ничего не делать.

СОВСЕМ ПРОСТО: переводной вексель-это когда должник обязательно переводит свое обязательство заплатить на третье лицо, а кредитор может как переводить свое право требования по векселю, так и не переводить.

Чем больше передаточных надписей (индоссаментов) на векселе, тем он ценнее считается, почему- хз.

На практике предпочтение отдается переводному векселю, т.к. при наличии на нем сразу двух подписей – векселедателя и трассата– гарантии платежа по векселю повышаются, и последний кредитор может приобрести вексель при меньшей степени риска операции.

Существуют и иные классификации, их тоже можно с умным видом рассказать:

 В зависимости от получаемого дохода: дисконтные (без процентов за долг) и процентные (с процентами);

 По отношению к собственности: векселя выданные и векселя полученные (тут даже кэпу лень пояснять);

 По гарантированности оплаты векселя: авалированные и неавалированные (аваль-гарантия платежа по чеку или векселю, может, залог какой-то, например. Так вот, кэп говорит, что в авалированных есть такая гарантия, а в неавалированных такого нет);

 По области действия: международные (действуют в нескольких государствах) и национальные (например, канают только в РФ);

 По видам эмитентов: казначейские, муниципальные, корпоративные и индивидуальные векселя. Тут смотря кто этот вексель выдал: государство, муниципальное образование, ЮЛ или ФЛ соответственно.

А теперь нужно о нормативке поговорить. Мне нравится, что тут всего одну дату запомнить-7 июня 1930 года!

Основные документы, регулирующие использование векселей в международных расчетах

Нормативка Суть

Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о переводных и простых векселях, подписана 7 июня 1930 г. в Женеве. Согласно Конвенции Договаривающиеся Стороны обязались ввести в действие на своих территориях по принадлежности в одном из его подлинных текстов либо на своих национальных языках Единообразный закон, составляющий приложение I к настоящей Конвенции. Короче, это попытка унифицировать правила обращения с векселями.

Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях, подписана 7 июня 1930 г. в Женеве Договаривающиеся Стороны обязуются одни в отношении других применять правила разрешения коллизий законов о переводных и простых векселях, определенные Конвенцией. В частности, установлены следующие правила (чем больше вспомнишь, тем лучше):

 способность лица обязываться по переводному или простому векселю определяется его национальным законом. Если этот национальный закон отсылает к закону другой страны, то применяется этот последний закон;

 форма, в которой приняты обязательства по переводному или простому векселю, определяется законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны;

 действие обязательств акцептанта переводного векселя или лица, подписавшего простой вексель, определяется по закону места платежа по этим документам;

 действие, которое производят подписи других лиц, обязанных по переводному или простому векселю, определяется по закону той страны, на территории которой подписи были даны;

 сроки на предъявление иска в порядке регресса определяются для всех лиц, поставивших свои подписи, законом места составления документа;

 вопрос о том, приобретает ли держатель переводного векселя право требования, на основании которого выдан документ, решается по закону места составления документа;

 вопрос о допустимости акцепта в части суммы или о том, обязан векселедержатель или нет принять частичный платеж, решается по закону той страны, в которой должен быть совершен платеж по переводному векселю. То же правило применяется к платежу по простому векселю;

 форма и сроки протеста, а также форма других действий, необходимых для осуществления или для сохранения прав по переводному и простому векселю, определяются законами той страны, на территории которой должен быть совершен протест или соответствующее действие;

 закон той страны, где должны быть оплачены переводной и простой вексель, определяет, какие меры следует принять в случае утраты или похищения переводного и простого векселя.

3. Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей, подписана 7 июня 1930 г. в Женеве Конвенцией установлено, что в случае, если это еще не введено в их законодательство, Договаривающиеся Стороны обязуются изменить свои законы в том смысле, что действительность обязательств, взятых на себя по переводному и простому векселю, или осуществление вытекающих из него прав не может быть обусловлено соблюдением постановлений о гербовом сборе. Грубо говоря, нельзя, чтобы вексель действовал только после уплаты гербового сбора (пошлины типа) на него. Его выдали-он сразу действует, сбор и потом можно уплатить.

Они могут, однако, приостановить осуществление этих прав до уплаты гербового сбора в установленном ими порядке, а также возникшей пени. Они могут равным образом решить, что характер и последствия документа, подлежащего немедленному исполнению, которые согласно их законодательству могли бы быть присвоены переводному и простому векселю, будут обусловлены тем, что гербовый сбор был при самом составлении документа надлежащим образом оплачен согласно постановлениям их законов.

Чек является ценной бумагой. Чеки активно используются при международных расчётах (кэээп). Сейчас такая форма расчетов почти не применяется.

В частности, по внешнеторговой сделке покупатель может рассчитаться с продавцом чеком, плательщиком по которому выступает банк покупателя, с которым у покупателя заключён чековый договор.

Предпосылками (условиями) для расчёта посредством чеков являются следующие обстоятельства:

1) наличие чекового договора между выдавшим чек лицом (чекодателем) и его банком (иначе на каком основании-то я чек выпишу)

2) наличие на счёте чекодателя денежных средств, т.е. покрытия (без денег не комильфо, но даже при отсутствии денежных средств на счёте чекодателя банк по договору с последним может кредитовать его).

3) наличие должным образом оформленного и предъявленного в срок чека.

4) наличие корреспондентских отношений между банком чекодателя и банком продавца (банки должны иметь какую-то связь).

Чтобы выданный в одной стране чек признавался в другой стране, между государствами в 1931 году была заключена Женевская конвенция, устанавливающая Единый чековый закон (ЕЧЗ) . В 1932 году была принята другая Женевская конвенция о разрешении коллизий национальных Законов в отношении чеков.

В этих Конвенциях участвует большинство европейских стран, а также США и Великобритания.

Ни СССР, ни Россия не присоединились к этим Конвенциям. Как всегда, мы обособленные. Однако российское законодательство (в частности, положения гл.46 ГК РФ и Положение о безналичных расчётах 2002 года) соответствуют положениям Женевских конвенций.

В частности, согласно ЕЧЗ чек должен содержать следующие реквизиты:

1) наименование «чек», включённое в сам текст документа

2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить сумму чека

3) наименование плательщика

4) указание на место платежа

5) указание даты и места составления чека

6) подпись чекодателя.

7) российское законодательство содержит ещё один дополнительный реквизит - указание валюты платежа (ст.878 ГК РФ).

Сроки:

 согласно ЕЧЗ - чек должен быть предъявлен к платежу в течение 8 дней

 чек, который оплачивается в другой стране, должен быть предъявлен к платежу в течение 20 дней

 если место составления чека и место платежа находятся в разных частях света (на разных континентах) - чек должен быть предъявлен к платежу в течение 70 дней

 согласно российскому законодательству чек должен быть предъявлен к платежу в течение 20 дней (п.2 Положения о безналичных расчётах 2002 года)

Однако российское законодательство не содержит положений о сроке платежа, если чек выдан в другой стране - практика (комментарий к ГК РФ под ред. Садикова) придерживается следующего мнения: если чек выписан в другой стране, то по аналогии с ЕЧЗ он должен быть оплачен в течение 20 дней. Однако данное правило применяется только, если чек выписан в странах СНГ. Если чек выписан или подлежит оплате в иных странах, срок платежа по нему составляет 70 дней.