Задание 5а. Финансовый план.
Финансовый план разрабатывается для прогнозирования и определения величины финансовых ресурсов организации, а также для определения капитала и резервов, основываясь на финансовых показателях организации. Финансовый план поможет инвестору определить, как много потребуется наличности и когда, чтобы начать и сохранить прибыльный бизнес, дает возможность оценить, какую прибыль можно получить при том размере капитала, который инвестирован.
Источники финансирования
Собственные средства, вложенные в создание детской парикмахерской «Мечта» индивидуальным предпринимателем Махутиным С.В., составляют 1 500 000 рублей. Заемные средства составят 500000 рублей. Кредит взят в банке Петрокоммерц под 20 % годовых на срок 3 года с возможностью досрочного погашения. Этих средств достаточно для начала функционирования и покрытия расходов на закупку средств труда, взятие помещения в аренду, оплату и прочие затраты, возникающие на начальных этапах функционирования.
По бизнесу-плану на планируемый год предусматривается получить прибыль в размере не менее 360-400 тыс.руб. В течении планового периода (5 лет) планируется постепенное увеличение ожидаемой прибыли (2012- 850 тыс.руб, 2013-900 тыс.руб , 2014-1000 тыс.руб , 2015 -1050 тыс.руб). За месяц выручка парикмахерской составит 428760 из расчета, что в день ожидаемый приток клиентов составляет 18 человек , а средняя цена оказываемой услуги 794 рубля.
Динамика изменений ожидаемой прибыли 2011-2015 гг., тыс.руб
При этом себестоимость услуг детской парикмахерской «Мечта», складывающаяся из материальных затрат, затрат на оплату труда и начислений на оплату труда, сумм единого налога на вмененных доход, арендной платы, коммунальных расходов составляет на 2011 год составляет 398 000 руб., на 2012 – 470000 руб.
Основные предположения и ставки сравнения
На финансовые показатели деятельности парикмахерской «Мечта» оказывают влияние факторы окружающей среды, среди которых можно выделить:
- ставку ЕНВД, которая на данный момент составляет 15% величины вмененного дохода (статье 346.31 НК РФ). Налоговым периодом по ЕНВД в соответствии со статьей 346.30 НК РФ признается квартал.
- Ставка рефинансирования ЦБ на момент составления финансового плана составляет 7,75%.
- По оценкам специалистов инфляция потребительских цен составит 6,5-7,6%. Данный прогноз инфляции построен с учетом предпосылок базового сценария прогноза макроэкономического развития. Неопределенность прогноза связана с неопределенностью вклада отдельных факторов, влияющих на динамику инфляции. В целом к внутренним факторам, определяющим динамику инфляции относятся инфляционные ожидания, темпы роста расширенной денежной массы (М2Х), темпы изменения курса рубля к бивалютной корзине, инфляция цен производителей, изменение уровня безработицы, отражающее изменение экономической активности, а также сезонные факторы. Кроме того, на темпы роста внутренних цен оказывает влияние глобальный инфляционный тренд. Детская парикмахерская, являясь субъектом экономики, подвержена влиянию данных показателей экономической стабильности.
- Предпринимателю, принимая решения с целью инвестирования сегодняшних денег ради получения будущего дохода, необходимо представлять, сколько полученные в будущем деньги стоят сегодня. Прежде всего, следует учитывать альтернативные возможности получения будущего дохода от вложенных денег. Следовательно, необходимо оценить, сколько один рубль, который будет получен через год или через два года, стоит сегодня. А будущий доход, приведенный к оценке сегодняшнего дохода (т.е. сегодняшняя стоимость будущего дохода) называется текущей дисконтированной стоимостью.
Однако это еще не вся информация, которая необходима для принятия грамотного решения об инвестировании. Ведь то, что мы вкладываем в производство — это наши затраты и нужно рассчитать, окупятся ли они.
Итак, рассмотрим в среднем ставки по кредитам наличными с небольшой срез процентных ставок по кредитам наличными в нескольких банках:
Райффайзен банк - 24.9%
Альфа-Банк - 29%
Балтийский банк - 23-24%
ВТБ24 - 22-25%
Банк Петрокоммерц - 18-24%
Ренессанс кредит - 21%
GE Money Bank - 19%
Как видно из списка, предложение кредитов колеблется от 18 до 29% . Данные показатели говорят о том, что привлекать заемные средства не является оптимальным решением, следует прибегать к этой мере только в случае обоснованной необходимости.
Размер начислений на оплату труда составляет 34 % , что является значительным налоговым бременем (при месячном фонде оплаты труда около 220 000 руб. размер отчислений на социальные нужды составит около 75 000 руб.)