6. Операции в электронной системе межбанковских расчетов

Компьютеризация банковской деятельности, использование электронных способов обмена информацией, потребовало внимания и к этим особенностям проведения безналичных расчетов. Усвоение пройденного материала также целесообразно проконтролировать с использованием т е с тов.

Тема 6. Кассовые операции банка и их учет.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОСТЬЮ

2. ОФОРМЛЕНИЕ ПРИХОДНЫХ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

3. ОФОРМЛЕНИЕ РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ;

4. УЧЕТ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

5. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ И УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ПОДКРЕПЛЕНИЮ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И СДАЧЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В РКЦ

6. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ И УЧЕТА ЦЕННОСТЕЙ И БЛАНКОВ НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ. ФОРМИРОВАНИЕ И ХРАНЕНИЕ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ

7. РЕВИЗИЯ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ КАССЫ

1. Общая характеристика операций с наличностью

Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с Требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов клиентов – юридических и физических лиц кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Сумма минимального остатка наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота денег, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и т.д.

Кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов, продаже и покупке ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей. Операционные кассы вне кассового узла могут производить выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, на командировочные расходы рабочим и служащим, если у кредитной организации имеется лицензия на их выполнение. Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации оборудуются в соответствии с Требованиями. Кредитная организация направляет уведомление об открытии кассы территориальным учреждениям Банка России по месторасположению кредитной организации и месту открытия операционной кассы. Заключение по технической укрепленности операционной кассы дает территориальное учреждение Банка России по месту ее открытия.

Кредитная организация может устанавливать банкоматы или другие платежно-расчетные терминалы, осуществляет инкассацию и доставку денежных средств и ценностей собственными силами и средствами либо на договорной основе через подразделение инкассации.

Кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность их определяются руководителем кредитной организации.

Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, операции с наличными деньгами выполняют непосредственно кассовые и инкассаторские работники, с которыми заключается договор о полной материальной ответственности. Кассовые работники снабжаются образцами подписей операционных работников, а последние снабжаются образцами подписей кассовых работников. Передача кассовых документов производится внутренним порядком.