- •1. Введение
- •1.1 Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.2 Место курса в профессиональной подготовке.
- •1.3 Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •1.4 Образовательные технологии
- •2. Содержание и структура учебной дисциплины
- •2.1 Аннотация дисциплины
- •2.2 Содержание разделов и тем дисциплины.
- •Раздел 1. Состав и социально – экономическое значение налогов и сборов с физических лиц.
- •Тема 1. Правовая база налогообложения физических лиц и социально-экономическое значение налогов и сборов.
- •Тема 6. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
- •Тема 7. Налоговые вычеты.
- •Тема 8. Дата фактического получения дохода. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
- •Тема 9. Особенности исчисления налога.
- •Тема 10. Учет доходов, расходов, хозяйственных операций и порядок исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.
- •Тема 11. Налоговая декларация. Обеспечение соблюдения главы 23 нк рф «Налог на доходы физических лиц». Устранение двойного налогообложения.
- •2.3 Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •2.4 Содержание и объем семинарских и практических занятий
- •2.5 Содержание и объем самостоятельной работы студентов
- •Формы текущего контроля и итоговой аттестации освоения дисциплины Организация текущего контроля успеваемости
- •Раздел 2 Налог на доходы физических лиц (ндфл), гл.23 нк рф
- •3.2. Социальные налоговые вычеты
- •Имущественные налоговые вычеты
- •2. Нужно ли перечислять ндфл с дохода в виде материальной выгоды по беспроцентному займу, выданному работнику?
- •Тесты по налогу на доходы физических лиц
- •16) Оплата учебного семинара по улучшению профессиональных навыков Иванова и.И.
- •Содержание итоговой аттестации Перечень вопросов к экзамену
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •Основная литература (основная)
- •Дополнительная литература
- •4.3 Программное и коммуникационное обеспечение
- •5. Материально-техническое обеспечение дисциплины
2.4 Содержание и объем семинарских и практических занятий
№ |
Номер раздела и темы |
Наименование и краткое содержание семинарских и практических занятий |
Характер занятий |
Кол-во часов |
1 |
2, 2-3
|
Cостав доходов физических лиц: доходы полученные от источников в РФ и от источников за пределам РФ. Плательщики НДФЛ: налоговые резиденты и нерезиденты. Порядок определения и уточнения статуса налогоплательщика
|
Сообщения, доклады, обсуждение актуальных вопросов по заданной теме |
2 |
2 |
2.5
|
Особенности налогообложении доходов, полученных в натуральной форме. Особенности налогообложения материальной выгоды. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, договорам НПФР и договорам обязательного пенсионного страхования. Особенности уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации. |
Сообщения, доклады, обсуждение актуальных вопросов по заданной теме |
2 |
3.
|
2.5
|
Особенности определения налоговой база, исчисления и уплаты НДФЛ по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг.
|
Сообщения, доклады, обсуждение актуальных вопросов по заданной теме
|
2
|
4.
|
2.6
|
Доходы, освобождаемые от налогообложения: частично освобождаемые от налогообложения и полностью освобождаемые от налогообложения
|
Сообщения, доклады, обсуждение актуальных вопросов по заданной теме
|
2
|
5. |
2.7
|
Налоговые вычеты: стандартные налоговые вычеты, социальные налоговые вычеты, имущественные налоговые вычеты, профессиональные налоговые вычеты. |
Выполнение практических заданий: решение задач, примеров. Обсуждение актуальных вопросов по заданной теме.
|
2
|
6. |
2.10
|
Применение индивидуальными предпринимателями традиционной системы налогообложения (НДФЛ). |
Сообщения, доклады, обсуждение актуальных вопросов по заданной теме
|
2
|
7. |
2.9,10
|
Особенности исчисления налога и порядок их уплаты: - налоговым агентами; - предпринимателями, нотариусами, адвокатами и другими частнопрактикующими физическими лицами. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов
|
Сообщения, доклады, обсуждение актуальных вопросов по заданной теме
|
2 |
8. |
3,4,5,6.7/12,13,14,15,16
|
Порядок исчисления и уплаты: - налога на имущество физических лиц; - земельного налога; - транспортного налога. Порядок уплаты предпринимателями таможенных сборов и страховых платежей. Контроль налоговых органов за уплатой налогов физическими лицами. |
Сообщения, доклады, обсуждение актуальных вопросов по заданной теме
|
2 |
|
|
|
|
|
|
Всего часов |
|
|
16 |