- •1. Введение
- •1.1 Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.2 Место курса в профессиональной подготовке.
- •1.3 Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •1.4 Образовательные технологии
- •2. Содержание и структура учебной дисциплины
- •2.1 Аннотация дисциплины
- •2.2 Содержание разделов и тем дисциплины.
- •Раздел 1. Состав и социально – экономическое значение налогов и сборов с физических лиц.
- •Тема 1. Правовая база налогообложения физических лиц и социально-экономическое значение налогов и сборов.
- •Тема 6. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
- •Тема 7. Налоговые вычеты.
- •Тема 8. Дата фактического получения дохода. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
- •Тема 9. Особенности исчисления налога.
- •Тема 10. Учет доходов, расходов, хозяйственных операций и порядок исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.
- •Тема 11. Налоговая декларация. Обеспечение соблюдения главы 23 нк рф «Налог на доходы физических лиц». Устранение двойного налогообложения.
- •2.3 Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •2.4 Содержание и объем семинарских и практических занятий
- •2.5 Содержание и объем самостоятельной работы студентов
- •Формы текущего контроля и итоговой аттестации освоения дисциплины Организация текущего контроля успеваемости
- •Раздел 2 Налог на доходы физических лиц (ндфл), гл.23 нк рф
- •3.2. Социальные налоговые вычеты
- •Имущественные налоговые вычеты
- •2. Нужно ли перечислять ндфл с дохода в виде материальной выгоды по беспроцентному займу, выданному работнику?
- •Тесты по налогу на доходы физических лиц
- •16) Оплата учебного семинара по улучшению профессиональных навыков Иванова и.И.
- •Содержание итоговой аттестации Перечень вопросов к экзамену
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •Основная литература (основная)
- •Дополнительная литература
- •4.3 Программное и коммуникационное обеспечение
- •5. Материально-техническое обеспечение дисциплины
1.4 Образовательные технологии
Рекомендуемые образовательные технологии: лекции, семинары, практические занятия, самостоятельная работа выпускников.
При проведении занятий используются активные и интерактивные формы: компьютерные симуляции, деловые и ролевые игры, разбор конкретных ситуаций в сочетании с внеаудиторный работой.
В рамках учебного курса предусматриваются встречи, мастер-классы специалистов в области налогообложения доходов и имущества физических лиц.
2. Содержание и структура учебной дисциплины
2.1 Аннотация дисциплины
В налоговой системе Российской федерации установлены следующие налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами: налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на имущество физических лиц, транспортный налог, земельный налог, государственная пошлина. Кроме того, индивидуальные предприниматели, адвокаты, главы крестьянских (фермерских) хозяйств, в случаях предусмотренных законодательством РФ, могут выступать плательщиками НДС, акцизов, страховых взносов, НДПИ, водного налога, сборов за пользование объектами животного мира и объектами водно-биологических ресурсов, налога на игорный бизнес, единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Данная дисциплина раскрывает исторические аспекты налогообложения доходов и имущества физических лиц в России, сущность, состав и социально-экономическое значение индивидуального налогообложения, также современные тенденции развития налоговой системы Российской Федерации в области налогообложения физических лиц.
Налог на доходы физических лиц один из наиболее значимых в налоговой системе Российской Федерации, поскольку он затрагивает не только интересы юридических лиц – организаций, но и каждого гражданина и занимает центральное место в налогообложении физических лиц.
Рассматриваются: особенности исчисления налога налоговыми агентами, индивидуальными предпринимателями, частнопрактикующими лицами и иными физическими лицами, порядок и сроки его уплаты ими; особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по операциям с ценными бумагами, по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения; порядок применения налоговых вычетов и порядок предоставления физическими лицами налоговых деклараций.
Налог на имущество физических лиц: объект налогообложения, плательщики, ставки, сроки, льготы и порядок исчисления и уплаты; перспективы его реформирования.
Земельный налог с физических лиц: порядок установления, введения и прекращения действия налога; плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты авансовых платежей и налога; последствия, возникающие у налогоплательщиков в случаях предоставления им земельных участков для индивидуального жилищного строительства.
Транспортный налог с физических лиц: порядок установления, введения и прекращения действия налога и порядок его исчисления и уплаты; права, предоставленные субъекту РФ в части установления налоговых ставок.
Таможенные платежи и страховые взносы: порядок уплаты физическими лицами и лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями таможенных платежей и страховых взносов
Контроль налоговых органов за уплатой налогов физическими лицами: обязанности налоговых органов по контролю за уплатой физическими лицами налогов с доходов и имущественных налогов; виды контроля; порядок проведения выездных и камеральных проверок; меры, принимаемые налоговыми органами по взысканию задолженности с физических лиц.