- •1. Введение
- •1.1 Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.2 Место курса в профессиональной подготовке.
- •1.3 Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •1.4 Образовательные технологии
- •2. Содержание и структура учебной дисциплины
- •2.1 Аннотация дисциплины
- •2.2 Содержание разделов и тем дисциплины.
- •Раздел 1. Состав и социально – экономическое значение налогов и сборов с физических лиц.
- •Тема 1. Правовая база налогообложения физических лиц и социально-экономическое значение налогов и сборов.
- •Тема 6. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
- •Тема 7. Налоговые вычеты.
- •Тема 8. Дата фактического получения дохода. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
- •Тема 9. Особенности исчисления налога.
- •Тема 10. Учет доходов, расходов, хозяйственных операций и порядок исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.
- •Тема 11. Налоговая декларация. Обеспечение соблюдения главы 23 нк рф «Налог на доходы физических лиц». Устранение двойного налогообложения.
- •2.3 Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •2.4 Содержание и объем семинарских и практических занятий
- •2.5 Содержание и объем самостоятельной работы студентов
- •Формы текущего контроля и итоговой аттестации освоения дисциплины Организация текущего контроля успеваемости
- •Раздел 2 Налог на доходы физических лиц (ндфл), гл.23 нк рф
- •3.2. Социальные налоговые вычеты
- •Имущественные налоговые вычеты
- •2. Нужно ли перечислять ндфл с дохода в виде материальной выгоды по беспроцентному займу, выданному работнику?
- •Тесты по налогу на доходы физических лиц
- •16) Оплата учебного семинара по улучшению профессиональных навыков Иванова и.И.
- •Содержание итоговой аттестации Перечень вопросов к экзамену
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •Основная литература (основная)
- •Дополнительная литература
- •4.3 Программное и коммуникационное обеспечение
- •5. Материально-техническое обеспечение дисциплины
2.3 Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
Общая трудоемкость дисциплины составляет 2,2 зачетных единиц*, 80 часов.
|
Раздел учебной дисциплины |
Семестр |
Неделя семестра |
Виды учебной деятельности, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)
|
Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра) Форма итоговой аттестации (по семестрам) |
||
лекция
|
Семинар/ практ. занятие
|
Самост. работа
|
|
||||
|
Раздел 1. Состав и социально-экономическое значение налогов и сборов |
7 |
2 |
1 |
- |
3 |
Эссе -2, Собесед. –2 |
1 |
Правовая база налогообложения физических лиц и социально -экономическое значение налогов и сборов. |
7 |
2 |
1 |
- |
3 |
Эссе – 2. Собесед.-2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 2. Налог на доходы физических лиц |
7 |
2-13 |
20 |
14 |
30 |
Собесед. -3,4,7 Практ.задание –6 Письм.работа -5,7 |
2 |
Налогоплательщики |
7 |
2 |
1 |
0,5 |
1 |
Собесед. -2 |
3 |
Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ |
7 |
2-3 |
2 |
0,5 |
1 |
Собесед. -2-3 |
4 |
Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, |
7 |
2-3 |
2 |
1 |
1 |
Письменная работа - 4 Практ.задание – 4 |
5 |
Особенности определения налоговой базы |
7 |
4 |
2 |
4 |
4 |
Собесед. -4 Письм.работа -4 |
6. |
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) |
7 |
5 |
2 |
2 |
2 |
Эссе – 5 Собесед. -5 Письм.работа 5 |
7 |
Налоговые вычеты |
7 |
6 |
2 |
2 |
8 |
Эссе – 6, Собесед. – 6, Решение практических заданий-6 |
8 |
Дата фактического получения дохода .Налоговые ставки. Порядок исчисления налога |
7 |
7 |
2 |
2 |
2 |
Собесед. – 7 Письм.работа -7 |
9 |
Особенности исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налоговыми агентами и физическими лицами |
7 |
8 |
2 |
- |
4 |
Письм.работа -8 |
10 |
Учет доходов, расходов, хозяйственных операции и порядок исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями |
7 |
9-10 |
3 |
2 |
2 |
Письм.работа -9-10 Эссе- 10 |
11 |
Налоговая декларация. Обеспечение соблюдения главы 23 НК РФ. Устранение двойного налогообложения. |
7 |
11 |
2 |
- |
5 |
Составление декларации-11 |
|
Раздел 3. Налог на имущество физических лиц |
7 |
11 |
1 |
- |
1 |
Эссе |
12 |
Налог на имущество физических лиц |
7 |
11 |
1 |
- |
1 |
Эссе |
|
Раздел 4. Земельный налог |
7 |
12 |
1 |
- |
1 |
5 Собеседование |
13
|
Земельный налог с физических лиц |
7 |
12 |
1 |
- |
1 |
Собеседование |
|
Раздел 5. Транспортный налог |
7 |
12 |
1 |
- |
1 |
Собеседование |
14 |
Транспортный налог с физических лиц |
7 |
12 |
1 |
- |
1 |
Собеседование |
|
Раздел 6. Таможенные платежи и страховые взносы, уплачиваемые индивидуальным предпринимателями |
7 |
13 |
1 |
- |
1 |
Собеседование |
15 |
Таможенные платежи и страховые взносы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателям |
7 |
13 |
1 |
- |
1 |
Собеседование |
|
Раздел 7. Контроль налоговых органов за уплатой налогов |
7 |
13 |
1 |
2 |
1 |
Собеседование |
16 |
Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налог физическими лицами |
7 |
13 |
1 |
2 |
1 |
Собеседование |
|
Всего часов |
7 |
1-13 |
26 |
16 |
38 |
Экзамен |