- •1. Введение
- •1.1 Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.2 Место курса в профессиональной подготовке.
- •1.3 Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •1.4 Образовательные технологии
- •2. Содержание и структура учебной дисциплины
- •2.1 Аннотация дисциплины
- •2.2 Содержание разделов и тем дисциплины.
- •Раздел 1. Состав и социально – экономическое значение налогов и сборов с физических лиц.
- •Тема 1. Правовая база налогообложения физических лиц и социально-экономическое значение налогов и сборов.
- •Тема 6. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
- •Тема 7. Налоговые вычеты.
- •Тема 8. Дата фактического получения дохода. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
- •Тема 9. Особенности исчисления налога.
- •Тема 10. Учет доходов, расходов, хозяйственных операций и порядок исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.
- •Тема 11. Налоговая декларация. Обеспечение соблюдения главы 23 нк рф «Налог на доходы физических лиц». Устранение двойного налогообложения.
- •2.3 Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •2.4 Содержание и объем семинарских и практических занятий
- •2.5 Содержание и объем самостоятельной работы студентов
- •Формы текущего контроля и итоговой аттестации освоения дисциплины Организация текущего контроля успеваемости
- •Раздел 2 Налог на доходы физических лиц (ндфл), гл.23 нк рф
- •3.2. Социальные налоговые вычеты
- •Имущественные налоговые вычеты
- •2. Нужно ли перечислять ндфл с дохода в виде материальной выгоды по беспроцентному займу, выданному работнику?
- •Тесты по налогу на доходы физических лиц
- •16) Оплата учебного семинара по улучшению профессиональных навыков Иванова и.И.
- •Содержание итоговой аттестации Перечень вопросов к экзамену
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •Основная литература (основная)
- •Дополнительная литература
- •4.3 Программное и коммуникационное обеспечение
- •5. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Учебно-методическое обеспечение дисциплины
Задание
В данном разделе по каждой теме приведите примеры и кратко изложите порядок их решение в части правильности исчисления НДФЛ.
Например:
порядок исчисления НДФЛ:
с материальной выгоды;
с дохода, полученного от размещения денежных средств на вкладах банка;
с доходов предпринимателей;
порядок предоставления вычетов;
и т.д.
В этих целях используйте научно-популярные журналы за 2008 – 2010 год с учетом изменений, внесенных в НК РФ
Информационное обеспечение дисциплины.
Основная литература (основная)
Официальные источники
1. Налоговый кодекс РФ. Ч.1 и 2
2. Гражданский кодекс РФ.
3. Трудовой кодекс РФ.
4. Земельный кодекс РФ.
5. Таможенный кодекс РФ.
6. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003 -1« О налоге на имущество физических лиц».
7. Закон РФ от 10.12 1995г. № 196 - ФЗ «О безопасности дорожного движения».
8. Закон ФЗ от 24.07 № 212 - ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.
Книги
1.. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права: Учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2008.
2. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов /Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - СПб.: ПИТЕР, 2009.
3. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов /Под ред. А.Э. Сердюкова, Е.С. Вылковой - СПб.: ПИТЕР, 2007.
4. Налоги и налогообложение: Учеб. пос. для студ. вузов по экон. спец. / И. Г. Русакова, В. А. Кашин, А. В. Толкушкин и др.; Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
5. Пансков В. Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для Вузов. - М.: МЦФЭР, 2008 .
6. Черник Д. Г. Налоги и сборы в Российской Федерации - 2 изд., пе-рераб. - М.: МЦФЭР, 2009.
7. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2008.
Дополнительная литература
Книги
1. Российский налоговый курьер «Налог на доходы физических лиц» постатейный комментарий к главе 23 НКРФ №43: Статус-Кво, 2009.
2. Гладкова С.Г. Страховые взносы в ПФР, ФСС, и Фонды ОМС. – Новосибирск::издательский центр «Мысль», 2010-194с.
3. Комментарий (постатейный) к главе 23 НКРФ «Налог на доходы физических лиц» - Москва: Издательско-консультационная компания «Статус-КВО», 2006 -282с.
Специальные и научно-практические журналы
«Налоговый вестник». Разделы: новое в законодательстве; проблемы и мнения; вопросы и ответы; профессиональные консультации.
«Налоговая политика и практика». Разделы: предложения, концепции, перспективы; проблемы и их решение; налоговое администрирование; налоги в вопросах и ответах.
«Российский налоговый курьер». Разделы: обзор последних событий в налоговой сфере; налоговый и бухгалтерский учет; вопрос-ответ; проблемная ситуация.
«Налоги и налогообложение». Разделы: налогообложение физических лиц
4.3 Программное и коммуникационное обеспечение
Информационно-справочные системы:
1. «Консультант Плюс»
2. «Гарант»