ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

УТВЕРЖДАЮ

Декан ЭФ

к.э.н., доцент

_____________З.Е.Сахарова

«___»____________20___г.

ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Направление подготовки

080107- Налоги и налогообложение

Квалификация (степень) выпускника

Специалист по налогообложению

Форма обучения

Очная

Томск - 2011

Программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

Программа утверждена на методических комиссиях ЭФ и кафедры налогов и налогообложения

Протокол № ___от_______20__ г.

Председатель Методической комиссии ЭФ

Д.э.н., профессор ___________________Цитленок В.С.

Зав.кафедрой

Д.э.н., проф. __________________Гринкевич Л.С.

Автор программы

Ст. преподаватель _________________ Акимова Н.Н.

СОДЕРЖАНИЕ

1.Введение…………………………………………………………………………4-6

1.1 Цели и задачи учебной дисциплины

1.2 Место учебной дисциплины в структуре ОП и СД

1.3 Требования к уровню освоения содержания дисциплины

1.4 Образовательные технологии

2. Содержание и структура учебной дисциплины................................................7-13

2.1 Аннотация дисциплины

2.2 Содержание разделов и тем дисциплины

2.3 Распределение часов дисциплины по темам и видам работ

2.4 Содержание семинарских и практических занятий

2.5 Содержание и объем самостоятельной работы студентов

3. Формы текущего контроля и итоговой аттестации освоения

дисциплины..............................................................................................................14-17

3.1 Организация текущего контроля успеваемости

3.2 Содержание итоговой аттестации

4. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины..........18-20

4.1 Основная литература

4.2 Дополнительная литература

4.3 Программное и коммуникационное обеспечение

1. Введение

1.1 Цели и задачи учебной дисциплины

Дисциплина «Налогообложение физических лиц» преподается на старших курсах и ее главной целью является более углубленное и детализированное изучение особенностей налогообложения доходов и имущества физических лиц на этой основе формирование представлений об основах, методах и механизмах в области налогообложении физических лиц.

Задачи дисциплины:

• формирование у студентов необходимых знаний по методологии, правилам, механизмам и процедурам, в области налогообложения физических лиц;

• формирование у студентов навыков квалифицированного исполнения налогового законодательства, налоговых обязательств, правил и процедур, которыми должны руководствоваться участники налоговых правоотношений;

• формирование навыков самостоятельной работы с законодательством РФ, законодательством субъектов РФ и нормативно – правовыми актами представительных органов местного самоуправления в области налогов и сборов в отношении физических лиц и практического применения их в вопросах исчисления, удержания и уплате налогов и сборов с физических лиц.

1.2 Место курса в профессиональной подготовке.

Содержание учебной дисциплины «Налогообложение физических лиц» способствует формированию комплексного подхода в изучении специальных дисциплин, подготовке выпускников к углубленному и интегрированному изучению дисциплин по конкретному налогообложению налоговых агентов и физических лиц, знаний общих принципов налогообложения и сборов в РФ.

Дисциплина «Особенности налогообложение физических лиц» входит в раздел «Б.2. Общепрофессиональный цикл. Базовая часть» ФГОС-3 по направлению подготовки - 080107 «Налоги и налогообложение».

Для изучения дисциплины необходимы компетенции, сформированные у обучающихся в результате освоения общепрофессиональных и специальных дисциплин: Финансы, Бюджетная система РФ, Экономический анализ, Статистика, Бухгалтерский учет, Федеральные налоги и сборы, Региональные и местные налоги, Специальные налоговые режимы, Налоговый учет и отчетность.

Данная дисциплина предваряет производственную практику.

1.3 Требования к уровню освоения содержания дисциплины

После изучения данной учебной дисциплины студент должен:

Знать: закономерность развития государственной налоговой политики в отношении физических лиц, правила, методы и порядок исчисления и уплаты налогов и сборов с физических лиц, а также процессуальные нормы, которые обеспечивают обязанности и права всех участников налоговых правоотношений.

Уметь: формировать налоговую культуру у граждан, готовить и вносить предложения по совершенствованию налогового законодательства и налогового администрирования в отношении физических лиц, правильно определять объекты налогообложения, налоговые базы и сумму всех налогов, причитающихся к уплате физическими лицами, т.е. самостоятельно применять полученные знания на практике.

Владеть: основными методами и приемами исследовательской и практической работы в области налогообложения физических лиц и налогового планирования.

Данная дисциплина способствует формированию следующих компетенций, предусмотренных ФГОС-3 по направлению подготовки ВПО - 080107 «Налоги и налогообложение»:

а) общекультурные (ОК)

- владение культурой мышления, способность к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

- способность анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК – 4);

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК - 5);

- способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК – 6);

- готовность к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК - 7);

- способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК – 8);

- способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК – 9);

- понимание социальной значимости своей будущей профессии, обладание высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК - 11);

- способность понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12);

- владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, навыками работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13).

б) профессиональные (ПК)

- способность профессионально толковать нормы законов и Налогового Кодекса РФ;

- способность квалифицировано давать консультации по порядку применения норм Налогового Кодекса РФ;

- способность на практике применять нормы НК РФ и квалифицировано осуществлять налогообложения доходов и имущества физических лиц;

- способность проводить анализ и обработку данных в области налоговых поступлений от физических лиц, необходимых для решения поставленных задач;

- способность анализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих социальное и материальное положение населения;

- способность выбрать инструментальные средства для обработки данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы;

- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия соответствующих решений;

- способность анализировать и интерпретировать данные отечественной и зарубежной статистики о социально-экономических процессах и явлениях, выявлять тенденции изменения социально-экономических показателей, так или иначе влияющие на социальное и материальное положение населения;

- способность использовать отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет;

- способность давать оценку налоговой нагрузки на физических лиц и их социальные последствия;

- способность готовить необходимые предложения по изменениям и дополнениям действующего законодательства, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами;

- способность критически оценить предлагаемые варианты изменений и дополнений в действующее законодательство, с учетом критериев эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий.