Тема 7. Налоговые вычеты.

Порядок и размеры предоставления стандартных налоговых вычетов.

Порядок и размеры предоставления социальных налоговых вычетов.

Порядок и размеры предоставления имущественных вычетов по суммам доходов, полученных от продажи имущества.

Порядок и размеры предоставления имущественных вычетов при строительстве либо приобретении жилого дома, квартиры или долей в них.

Налогоплательщики, имеющие права на получение профессиональных налоговых вычетов.

Порядок и размеры предоставления профессиональных налоговых вычетов.

Полномочия законодательных органов субъектов РФ по установлению социальных и имущественных вычетов.

Тема 8. Дата фактического получения дохода. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.

Порядок определения даты фактического получения доходов при получении дохода в денежной форме.

Порядок определения даты фактического получения доходов при получении дохода в натуральной форме.

Порядок определения даты фактического получения доходов в виде материальной выгоды.

Порядок определения даты фактического получения доходов в виде оплаты труда.

Налоговые ставки в отношении различных видов доходов, получаемых физическими лицами РФ.

Налоговая ставка в отношении доходов, получаемых физическими лицами не являющимися налоговыми резидентами РФ.

Порядок исчисления и уплаты налога с учетом особенности определения налоговой базы.

Тема 9. Особенности исчисления налога.

Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами и физическими лицами, получающими отдельные виды доходов.

Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами.

Сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Порядок исчисления и уплаты сумм налога физическими лицами, получающими отдельные виды доходов..

Порядок взыскания и возврата налога.

Тема 10. Учет доходов, расходов, хозяйственных операций и порядок исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.

Порядок регистрации предпринимательской деятельности.

Порядок учета доходов индивидуальными предпринимателями.

Порядок учета материальных расходов.

Порядок учета расходов на оплату труда.

Порядок и методы расчета сумм амортизации индивидуальными предпринимателями.

Порядок учета прочих расходов.

Особенности исчисления сумм налога НДФЛ.

Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей.

Тема 11. Налоговая декларация. Обеспечение соблюдения главы 23 нк рф «Налог на доходы физических лиц». Устранение двойного налогообложения.

Форма декларации, сроки и порядок ее представления.

Лица, на которых не возложена обязанность по представлению декларации.

Порядок ведения налоговыми агентами учета доходов, полученных от них физическими лицами.

Порядок и сроки представления налоговыми агентами сведений о доходах физических лиц и выдачи им справок по ф-2 НДФЛ.

Порядок уплаты налога резидентами (не резидентами) в целях устранения двойного налогообложения.

Раздел 3. Налог на имущество физических лиц.

Тема 12. Налог на имущество физических лиц.

Плательщики налогов.

Объекты налогообложения.

Ставки налога.

Льготы по налогам.

Порядок исчисления и уплаты налога.

Проведение камеральных проверок декларации.

Выездные налоговые проверки в отношении налоговых агентов и индивидуальных предпринимателей.

Раздел 4. Земельный налог.

Тема 13. Земельный налог с физических лиц.

Порядок установления, введения и прекращения действия земельного налога.

Плательщики.

Объект налогообложения, налоговая база.

Порядок определения налоговой базы у физических лиц и лиц, являющиеся индивидуальными предпринимателями.

Категория физических лиц, имеющих право на не облагаемую налогом сумму.

Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, налоговая декларация.

Налоговые льготы в отношении физических лиц.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Раздел 5. Транспортный налог.

Тема 14. Транспортный налог с физических лиц.

Порядок установления, ведения в действие транспортного налога.

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.

Порядок исчисления и уплаты налога.

Раздел 6. Таможенные платежи и страховые взносы, уплачиваемые физическими лицами и лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями.

Тема 15. Таможенные платежи и страховые взносы, уплачиваемые физическими лицами и лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями.

Порядок уплаты таможенных платежей.

Порядок уплаты страховых взносов.

Раздел 7. Контроль налоговых органов за уплатой налогов

Тема 16 Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов физическими лицами.

Обязанности налоговых органов по контролю за правильностью и своевременностью уплаты физическими лицами налог с доходов и имущественных налогов.

Виды и формы контроля: выездные и камеральные проверки.

Меры, принимаемые налоговыми органами по взысканию задолженности с физических лиц.