Управление выполнением проекта
а) Общие методики управления рабочими группами:
-планирование взаимодействия; составление бюджета и контроль затрат; управление информационными потоками; проведение совещаний и собраний; принятие решений; решение конфликтов
б) Специальные инструменты управления проектом.
Основные элементы управления проектом:
- название проекта постановка проблемы (причины, история) общая цель конкретные результаты проекта – критерии; важные исходные моменты (ограничения) анализ восприятия проблемы («силовое поле», «болевые точки»): требования и условия ограничения по конечному результату (продукту); требования и условия ограничения по отношению к самому проекту (процессу), например, дополнительная подготовка сотрудников; связь и согласование с другими проектами; распределение на фазы и проекты и их взаимосвязь; руководитель проекта, члены команды, группа поддержки; планирование занятости членов группы; компетенция, ответственность членов группы, связи группы с другими подразделениями; анализ соотношения затрат и ожидаемых результатов; регистрация, документы архива; отчеты, методика оценки.
Выделяют следующие функции управления проектами:
1.координация проекта; 2.управление содержанием; 3.управление временем;4. управление стоимостью (издержкам); 5.управление качеством;6.управление человеческими ресурсами; 7.управление коммуникацией; 8 управление риском; 9.управление контрактами и закупками
Вопросы для самопроверки:
1. Дайте определение проект с точки зрения проектного менеджмента.
2.Охарактеризуйте понятие – „управление проектами» как вид профессиональной деятельности.
3. Что позволяют методы управления проектами?
4. В чем состоят особенности проекта?
5. Охарактеризуйте суть концепций 3П и 4П.
6. Назовите этапы жизненного цикла проекта в проектном менеджменте.
7.Перечислите основные элементы системы управления проектами.
8. Назовите функции управления проектами.
Тема 2. Инициирование проекта (4 уч. Часа)
План
1.Оценка проектов и оптимальный выбор: критерии выбора, типы моделей выбора проектов - числовые и нечисловые.
2. Экспертиза проектов. Цель, методы и средства экспертизы
3.Финансирование проекта. Проектное финансирование.
Список рекомендованной литературы:
1.Управление инвестициями. В 2-х томах, т. 2./ Шеремет В. В. и др.- М.: Высшая школа, 1998. - с. 41-92.
2.В. П. Савчук, с. И. Прилипко, е. Г. Величко. Анализ и разработка инвестиционных проектов.- к.:- Абсолют в, 1999. - с. 127-140.
3. И.И. Мазур, в.Д Шапиро, н.Г. Ольдерогге. Управление проектами: Учебник для вузов/под общей редакцией и.И. Мазура. - м.: Экономика, 2001. С.149-170, 275 -300.
4. Тарасюк Управління проектами. - К.: ,2004. - с.
Мини-лексикон (ключевые слова): критерии выбора моделей, факторы выбора моделей проекта, числовые и нечисловые модели проекта, элементы плана проекта, финансирование проекта: источники, структура источников, организационные формы финансирования инвестпроектов, проектное финансирование
Оценка проекта и его оптимальный выбор осуществляется на основе целей, поставленных организацией для решения проблем. Необходимо моделировать проблемы, т.е. игнорировать некоторые реальности, которые мешают рассмотреть проблему.
Критерии выбора моделей:
1.Реализм. 2. Возможность. 3.Гибкость..4.Легкость в использовании. 5.Затраты.
При выборе модели составляют список целей (факторов).: основные, второстепенные и альтернативные. К ним относят:
Производственные факторы:
1) время для осуществления проекта;
2) продолжительность простоев во время осуществления;
3) желаемое время для руководства системой;
4) последствия от бесполезных потерь и отказов;
5) ресурсные требования (ограничения);
6) безопасность процесса;
7) альтернативное применение технологии;
8) постоянство данного технологического ноу-хау;
9) изменения в затратах, времени, материалах при производстве одной единицы продукции;
10) наличие необходимого материала, времени, средств (денег);
11) влияние на современных поставщиков;
12) изменение качества продукции и контрольных процедур и др.
Маркетинговые факторы:
1) размер потенциального рынка для продукции;
2) возможный раздел продукта на рынке;
3) время для получения рыночного раздела;
4) возможность контролировать качество;
5) требования потребителя;
6) влияние на безопасность потребителя;
7) продолжительность жизни продукции;
8) кривая жизненного цикла производства продукции и др.
Финансовые факторы:
1) чистая настоящая стоимость проекта;
2) период выплат вложенных средств;
3) денежные потребности;
4) размер необходимой инвестиции;
5) затраты на раскручивание системы на полную мощность;
6) уровень финансового риска и др.
Штатные факторы:
1) требования к образовательной подготовке;
2) требования к трудовым навыкам, другим характеристикам работников;
3) изменения в количестве рабочей силы;
5) изменения в статических и временных чертах рабочей силы;
6) требования к коммуникации в середине группы и за пределами коллектива;
7) требования к поддержке рабочей силы;
8) влияние на рабочие условия и др.
Административные и другие факторы:
1) законодательные требования к стандартам безопасности, охраны окружающей среды информационной системы;
2) необходимость в консультационной помощи, как внутри проекта, так и за пределами;
3) реагирование заинтересованных лиц;
4) защита патента и секрета производства и торговли;
5) влияние на имидж потребителей, поставщиков и конкурентов;
6) затраты на сохранение навыков новых технологий;
7) степень зависимости от единого поставщика;
8) поиск нового процесса, отличие его от ранее применяемого;
9) возможность управлять и контролировать новый процесс и др.
В практике при отборе проектов используют два типа моделей: числовые и нечисловые. Известны следующие виды нечисловых моделей:
1.«Святая корова». 2.Рабочая необходимость. 3.Необходимость поддержки конкурентоспособности. 4.Расширение объемов производства. 5.Модель сравнительной прибыли.
Большинство коммерческих организаций используют числовые модели при отборе проектов. Основные модели (показатели) следующие (подробно изучали в дисциплине «Проектный анализ»):
1 Срок (период) окупаемости (СО) инвестиций. Определяет срок возврата вложенных в проект средств, рассчитывают по формуле:
СО = Σ(ЧП +А): n
ИС
Где ЧП - чистая прибыль от реализации проекта; А – амортизационные отчисления; степень зависимости n – период эксплуатации проекта, лет; ИС – инвестиции в реализацию проекта.
2..Чистая настоящая (текущая) стоимость проекта (ЧПД). Определяет результативность проекта с учетом фактора времени. Чистая настоящая стоимость проекта равна:
Дt
ЧПД = Σ --------- - ИC,
(1+i)n
где Дt - годовые денежные поступления по проекту; ИC – инвестиции, вложенные в проект, (1+i) n - коэффициент дисконтирования; i – ставка дисконтирования, %.;n – срок жизни проекта или срок вложения инвестиций, лет.
Элементы проектного плана. Процесс составления проектного плана отличается от одной организации к другой, но любой план должен включать следующие элементы:
Описание.
1.определяет цель проекта,
2. дает пояснение как эта цель совпадает с целями организации,
3. дает описание управленческой структуры для реализации проекта,
4. описывает основные этапы выполнения проекта.
Цели. Дается детальное описание целей: технических, финансовых, организационных, экономических и др.
Общий подход. В этом разделе описывают управленческий и технический подходы к работе.
Контрактные аспекты. Включает перечень и описание требований к отчетности, ресурсам, поступающим от поставщиков, положение о связях, о совещаниях, соглашения об управлении, спецификации продукции и графики доставки и т.д.
График работы. Описывает детальные графики на каждый этап реализации проекта.
Ресурсы. Описывается бюджет проекта: капитальные инвестиции и др. затраты должны быть расписаны по каждому заданию. Даются процедуры мониторинга, контроля за финансовыми потоками и их ревизии.
Персонал. Дается список участников, задействованных в проекте, уровень их профессиональной подготовки, переподготовки, карьерного роста и др. проблемы.
Методы оценки. Описываются процедуры мониторинга, сбора, хранения и оценки материалов, которые станут историей проекта.
Потенциальные проблемы. Предусматриваются риски, с которыми может столкнуться проект. Среди них могут быть: технические проблемы, погодные условия, критические ситуации, временные трудности форс-мажорные обстоятельства и др.
Главная задача экспертизы – предоставление сведений о перспективности новых технологических и организационных решений, оформленных в виде проекта, экономической целесообразности и рискованности инвестиций на основе интегральной оценки самого инновационного решения и внешних условий, в которых оно будет осуществлено.
Проведение экспертизы представляет собой исключительно трудную задачу, и ее качество во многом определяется квалификацией экспертов и размерами средств, выделяемых на ее проведение. Вне зависимости от вида, экспертиза выполняет две основные функции:
прогнозирование экспертами и специалистами в конкретных узких областях знаний различных показателей технического уровня проекта, времени на его осуществление, затрат, предполагаемых доходов, объема рынка, величины спроса и т.д.
обобщение полученных оценок экспертов с помощью специальных как теоретических, так и неформальных методов, на основании которых принимается окончательное решение о целесообразности осуществления инновации.
3. Финансирование проекта должно осуществляться при соблюдении следующих условий:
1.динамика инвестиций должна обеспечивать реализацию проекта в соответствии с времененными и финансовыми ограничениями;
2.снижение затрат финансовых ресурсов и рисков проекта должно обеспечиваться за счет соответствующей структуры и источников финансирования или определенных организационных мер, в т.ч. налоговых льгот, гарантий, разнообразных форм участия.
Финансирование проектов включает следующие основные стадии:
Предварительное изучение жизнеспособности проекта(определение соотношения выгоды-затраты)
Организация финансирования (определение форм и выбор конкретных форм финансирования, определение финансирующей организации),
Определение структуры источников финансирования
Финансирование проектов может осуществляться следующими способами:
1.самофинансирование.
2.использование заемных и привлекаемых средств.
Система финансирования инвестпроектов включает:
1.источники финансирования, их структуру;
2.организационные формы финансирования.
Классификации источников финансирования, структура источников финансирования проектов, структура инвестиционных ресурсов предприятия, организационные формы участников финансирования инвестпроектов изучали в дисциплинах «Инвестиционная деятельность», «Финансы предприятия».
Мировая практика организации финансирования проектов имеет такие основные организационные формы привлечения инвестиций:
- дефицитное финансирование , когда государство под свою гарантию заимствует с образованием государственного долга и распределяет инвестиции по проектам или субъектам инвестиционной деятельности. При этом государство гарантирует и осуществляет возврат долга.
Различают: гос. бюджетные кредиты на возвратной основе,
Ассигнования из бюджета на безвозвратной основе,
Финансирование по целевым отраслевым или региональным инвестиционным программам,
Финансирование проектов из государственных международных фондов
акционерное или корпоративное финансирование, когда инвестируется конкретная отрасль или предприятие путем:
участия в УФ предприятия,
покупки ценных бумаг – наз-ся корпоративным финансированием.
- проектное финансирование – при котором финансируется сам проект.
Проектное финансирование может быть проектное корпоративное финансирование, когда источником финансирования проекта выступают собственные средства предприятия в виде амортизационного фонда и нераспределенной прибыли и банковское проектное финансирование
Проектное финансирование - метод финансирования инвестиционных проектов, когда основным обеспечением предоставляемых кредитов является сам проект, т.е. те доходы, которые получит создаваемое или реконструируемое предприятие в будущем.
Банковская практика выделяет следующие типы проектного финансирования:
Без какого-либо регресса* на заемщика. Банк-кредитор принимает на себя весь риск, связанный с реализацией проекта, оценивая лишь потоки наличности, генерируемые проектом и направляемые в погашение кредитов. Кредитор не имеет ни каких гарантий от заемщика. Стоимость такого финансирования достаточно высока для заемщика, т.к. за высокую степень риска кредитор должен получить соответствующую компенсацию. Т.о. финансируются проекты –высокотехнологичные, прибыльные с конкурентоспособной продукций.
(С ограниченным правом регресса- при такой форме финансирования все риски распределяются между участниками проекта, зависящие от них. В такой ситуации все участники принимают на себя конкретные коммерческие обязательства и цена финансирования – умеренная- все участники заинтересованы в эффективной реализации проекта. ) Без регресса на заемщика в период, следующий за вводом проекта в эксплуатацию (до выхода на проектную мощность и запланированную себестоимость продукции). Подрядчики гарантируют завершение освоения капиталовложений, ввод объекта кредитования в эксплуатацию, соблюдение сметной стоимости и, при определенных условиях, берут на себя возмещение убытков, связанных с задержкой ввода объекта в эксплуатацию и превышением сметной себестоимости. Кредитору выдается обязательство, гарантирующее своевременную уплату причитающейся с заемщика суммы основного долга и начисленных процентов.
С полным регрессом на заемщика. Кредитор в этом случае не принимает на себя никаких рисков, связанных с проектом, ограничивая свое участие предоставлением средств против гарантий спонсоров (организаторов) проекта или третьих сторон, не анализируя (в некоторых случаях анализируя) генерируемые проектом потоки наличности. При этом цена займа – относительно невысока и позволяет быстро получить финансовые средства для реализации проекта. Такое финансирование используется для малоприбыльных, некоммерческих проектов.
__________________
*регресс– требование о возмещении предоставленной в заем суммы или - обратное требование с возмещением утраченной суммы, предъявляемое одним физическим или юридическим лицом к другому обязанному лицу
Еще одну форму финансирования инвестиционных проектов представляет собой
Лизинг. В то же время лизинг - выгодная для предприятия-заказчика форму материально-технического снабжения. Лизинг сочетает аренду отдельных объектов имущества с открытием специфической кредитной линии по оплате лизинговой сделки.
Предприятие заказчик (лизингополучатель) указывает лизинговой фирме (лизинговому отделу банка) либо изготовителю оборудования (основных фондов) все необходимы параметры. Лизинговая фирма покупает в свою собственность это оборудование и сдает их в лизинг предприятию заказчику, заключая при этом с ним лизинговый договор , предусматривающий по истечение срока лизинга право выкупа объекта лизинга по остаточной стоимости, переходит в собственность лизингополучателя.. (Если оборудование полностью амортизируется, по данным бухгалтерского учета, то просто переходит в его собственность )
Продавец основных фондов, в соответствии с инструкциями лизингодателя (покупателя и собственника имущества) , поставляет их непосредственно предприятию- заказчику (лизингополучателю). За предоставленный кредит по выкупу имущества, полученного по договору лизинга, лизингодатель взимает с заказчика процент, включаемый в ставку лизинговых платежей.
Сумма платы за лизинг покрывает полные затраты лизингодателя и его прибыль в виде комиссионных. В зависимости от концентрации лизинговых платежей на начале или на последующих периодах лизингового договора, предприятие – заказчик либо экономит, либо переплачивает на процентах. Если предусмотрена равномерная оплата лизинговых платежей, то для расчета полной суммы расходов предприятия лизингополучателя используется формула расчета аннуитетного платежа:
Л = ( Сл *
i )
/ 1 -
|
Л - Сумма платежей по лизингу , грн
Сл – стоимость объекта лизинга, грн
i - cтавка процента (доли единиц)
t – количество выплат.
В течение всего срока действия договора объект лизинга , в соответствии с Законом Украины «О лизинге», находится на балансе лизингодателя, а у лизингополучателя – учитывается на забалансовых счетах.
Лизингополучатель производит (ежемесячно или ежеквартально – по договоренности сторон) лизинговые платежи, которые состоят из:
амортизации за срок, за который вносится лизинговый платеж;
вознаграждение лизингодателю (комиссионные);
оплаты процента за кредит, полученного лизингодателем для приобретения имущества по договору лизинга;
(если объект лизинга застрахован лизингадателем) компенсация страховых платежей.
Преимуществом лизинга является:
Лизингополучатель пользуется имуществом , не отвлекая из оборота деньги.
Лизинговые платежи относятся на себестоимость , в результате чего снижается налогооблагаемая прибыль лизингополучателя.
Другой формой финансирования проекта является форфейтинг.
Форфеитинг - (англ. forfeiting) - форма кредитования внешнеэкономических операций. Форфейтинг интересен преимущественно машиностроительным предприятиям, экспортирующим свою продукцию и предоставляющим покупателям торговые кредиты (отсрочку платежа). При форфейтинге компания-экспортер продает долговые обязательства покупателя форфейтеру (банку или форфейтинговой компании). Компания-экспортер получает деньги за свою продукцию сразу и может их направить на развитие бизнеса. Импортер рассчитывается самостоятельно с форфейтером.
Обязательство покупателя перед продавцом оформляется в виде долгового инструмента — векселя или аккредитива. В сделке участвуют экспортер, импортер, форфейтер и два банка — украинский (продавца) и зарубежный (покупателя). Иностранный банк открывает аккредитив на импортера, украинский банк авизует это обязательство (уведомляет поставщика). После отгрузки товара экспортер сообщает банку импортера, что уступает право требования по аккредитиву, а форфейтер выплачивает деньги экспортеру.
Многие зарубежные покупатели готовы платить за товар дороже при условии предоставления отсрочки. Поэтому форфейтинг способен повысить конкурентоспособность украинских предприятий на международном рынке. Пока ни один украинский банк форфейтингом не занимается, поэтому экспортеры могут рассчитывать лишь на услуги зарубежных форфейтеров. Форфейтинг интересен прежде всего экспортерам товаров и услуг промышленного (капитального) назначения: техники, машин, транспортных средств, оборудования, услуг по строительству инженерных объектов за рубежом. Хотя форфейтинг дороже банковского кредита, он стабилизирует ставки кредитования, упрощает оформление переуступки векселей и других долговых требований.
От обычного учета векселей банками форфейтинг отличается тем, что предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю - форфейтору. Форфейтинг позволяет сократить дебиторскую задолженность продавца, улучшить структуру баланса, ускорить оборот капитала.
Для эффективной работы команды проекта могут организовываться различные организационные формы взаимодействия , в т.ч. и консорциумы – временное добровольное объединение участников проекта на основе общего соглашения для осуществления капиталоемкого прибыльного проекта, соглашения о производственной, коммерческой, научной и финансовой кооперации. Консорциум предполагает солидарную ответственность в рамках определенной компетенции.
Участниками проекта могут быть:
-спонсоры (и/или инициаторы ) проекта
-команда проекта
-кредиторы
- консультанты,
- подрядчики (ген.подрядчик, субподрядчики)
- поставщики оборудования,
-страховые компании и банки-гаранты,
-институциональные инвесторы, приобретающие акции, эмитируемые проектной организацией,
-оператор- компания, управляющая объектом инвестирования после его ввода в эксплуатацию,
Для больших – мегапроектов для финансирования могут создаваться специальные банковские консорциумы или банковские синдикаты, которые взаимодействуют с промышленными консорциумами.
Формы финансирования проекта
Участник проекта |
Форма финансирования |
Основной банк или консорциум банков |
Основной кредит |
Прочие организации-кредиторы |
Доп. Кредиты |
Резервные кредиторы |
Резервные кредиты |
Учредители проектной организации |
Учредит взнос в капитал проектной компании, Доп. Взносы |
Поставщики и подрядчики |
Товарный кредит и коммерческие кредиты |
Инвестиционные фонды, прочие инвесторы |
Ценные бумаги – акции, облигации
|
Лизинговые компании |
Операционный лизинг (временная аренда), Финансовый лизинг (с правом выкупа имущества) |
Основные причины, почему украинские банки не могут в значительных объемах осуществлять проектное финансирование:
-нестабильность экономическая,
-отсутствие у банков достаточных резервов,
-нестабильность законодательства и тяжелый налоговый пресс на предприятия
- отсутствие опыта финансирования инвестиционных проектов,
- низкий уровень менеджмента на предприятиях-заказчиках,
- не развита законодательно -нормативная база
Вопросы для самопроверки:
1. Назовите критерии выбора моделей проекта.
2. Перечислите группы факторов выбора моделей проекта.
3. Назовите числовые модели проекта.
4. То же нечисловые модели проекта.
5. Охарактеризуйте элементы плана проекта.
6. Охарактеризуйте систему финансирования проекта: источники, структуру источников, организационные формы.
7. Назовите формы проектного финансирования, раскройте их суть.