7.7 Погашення банківського кредиту підприємством

За способом погашення виділяють позики:

• до запитання;

• з погашенням в домовлений термін;

• з довгостроковим погашенням.

За характером погашення кредити поділяються на:

• дисконтні;

• погашаються поступово (щомісячно, щоквартально, раз на півроку, щорічно);

• погашаються одноразовим платежем (сума основного боргу плюс відсотки);

• амортизаційні – погашаються рівномірно (сплачується основний борг плюс відсотки).

Джерелом погашення - є виручка від реалізації продукції, інші надходження.

Відсотки за користування кредитом нараховуються щомісячно у розмірі за кредитної угоди. За несвоєчасне погашення кредиту сплачується штраф.

Приклад.

Підприємство отримує кредит 100 ти., на 1 рік під 20% річних.Тоді в кінці року воно сплатить:

• за звичайною позикою: 100тис + 20% *100 тис =120тис. грн.;

• за дисконтною позикою: відсоток отримує зразу, тому підприємство отриму 100 тис. – 20% *100 тис.= 80 тис.грн.

Тема 8. Небанківське кредитування підприємства

8.1 Комерційне кредитування підприємств

Комерційний (вексельний) кредит – найстаріша форма кредитних відносин в економіці; сприяла розвитку безготівкового грошового обігу.

Мета – прискорення процесу реалізації товару. Інструментом є вексель. Відсоток за комерційний кредит входить, як правмло, в ціну товару та суму векселя і є меншим за банківський.

Комерційний кредит надається лише в товарній формі.

«Відкритий рахунок» – традиційний комерційний (вексельний) кредит замінюється кредитом, що надається покупцем через простий запис проданих у кредит товарів.

Маючи відкритий рахунок, покупець закуповує товари без оформлення щоразу кредитних угод. Відкритий рахунок – це основний фінансовий інструмент збуту продукції в оптовій торгівлі.

Сконто – комерційний кредит, який надається покупцем з торговими знижками з покупної вартості товару.

Консигнація – її суть в тому, що роздрібна торгівля може одержувати товари без конкретних зобов’язань. Оплата виробнику здійснюється лише за умови реалізації товару.

До нетрадиційних видів комерційного кредиту відносять:

Франчайзинг – передбачає діяльність підприємства під маркою чи фірмовою назвою великого підприємства.

Плата за франшизу:

• пряма – у формі певної грошової суми (пашуальні платежі, роялті);

• непряма – у формі зобов’язання купувати або продавати товари, з яких власник ліцензії має комерційний інтерес (Coca-Cola, Kodak, тощо).

Форфейтинг – кредитування експортера шляхом купівлі переказних або простих векселів. Операція передбачає купівлю банком у кредитора боргу у формі векселя на безповоротній основі.

Іпотечний кредит – надання кредиту у під заставу нерухомого майна.

Кредитори – іпотечні банки, компанії, комерційні банки.

Позичальники – юридичні (фізичні) особи, які мають у власності об’єкти іпотеки.

Розмір іпотечного кредиту визначається як частина вартості об’єкта іпотеки.

Іпотечний кредит оформляється документами:

• іпотечне зобов’язання;

• іпотечний лист.