7.4 Кредитно-гарантійні послуги банку
Підприємствам банківськими установами надаються:
акцептний кредит – надаються векселедавцю (платнику), одержувач указує платнику банку, який повинен акцептувати вексель, дати згоду здійснити платіж.
Підприємство виставляє вексель на банк (трасат). Банк акцептує вексель за умови, що до настання строку платежу підприємство внесе суму, необхідну для його погашення. Банк сплачує вексель лише тоді, коли підприємство не виконує своїх зобов’язань.
авальний кредит – банк бере на себе зобов’язання погасити вексель у формі поручительства або гарантії. Підприємство-одержувач платежу отримує від банку - гаранта умовне платіжне зобов’язання. Якщо власник векселя вносить протест у зв’язку з несплатою векселя, то банк-аваліст погашає всю суму за платника (за авальний кредит банк отримує комісійні ).
Принципова різниця між акцептним і авальним кредитом є у відповідальності банку:
за авальний кредит банк несе субсидіальну (додаткову) відповідальність , тобто він сплачує борг лише у випадку несплати його підприємством-боржником.
за акцептної форми кредиту банк несе солідарну (повну) відповідальність, вибір кредитора може бути звернений як на підприємство, так і на банк;
7.5 Послуги кредитного характеру
Послуги кредитного характеру включають перш за все
Факторинг – система фінансування, при якій виробник товару видає короткострокові вимоги на оплату до покупця комерційному банку, тобто банк отримує права вимагати платіж у покупця продукції.
Факторингові операції класифікуються на:
внутрішні і зовнішні;
конвенційні (відкриті);
конфіденційні (закриті);
з правом регресу (повернення) і без нього.
В господарській практиці широко використовують:
повний факторинг – банк, крім факторингових послуг, бере на себе аудиторські послуги, управління борговими зобов’язаннями, управління дебіторською заборгованістю;
частковий факторинг – коли банк надає лише факторингові послуги.
Приклад.
Мале підприємство звернулося з проханням в банк викупити рахунки-фактури (дебіторська заборгованість) на суму 15 тис. грн.. Плата за кредит – 24 % річних. Середній термін обертання коштів у розрахунках з покупцями – 10 днів. Комісійна винагорода за факторингове обслуговування – 2 %.
Розрахувати плату за факторинг.
Розв’язок:
Плата за кредит комісійні
7. 6 Умови і порядок отримання банківського кредиту
Підприємства отримують кредити на умовах:
терміновості;
повернення;
цільового характеру;
забезпечення платності.
В процесі оформлення кредитної угоди виділяють етапи:
І. Попередні перемовини.
ІІ. Подання в банк заяви та інших документів на отримання кредиту (клопотання; установчі документи; бізнес-план; копії контрактів, які будуть оплачені за рахунок кредиту, та копії, що підтверджують, що виручка від проекту окупить вартість).
Як правило, банк вимагає, щоб підприємство вкладало до 10 % власних коштів.
ІІІ. Оцінка банком ефективності інвестиційного проекту підприємства.
Аналізуються:
фінансові коефіцієнти (ліквідності, обіговості);
рух грошових потоків (від основної,інвестиційної та фінансової діяльності);
оцінка ділового середовища підприємства (форма власності, вид діяльності, конкуренція, професіоналізм керівництва).
ІV. Згода банку на підписання кредиту.
V. Підписання кредитної угоди між підприємством і банком. Вона містить розділи:
1. Загальні положення.
2. Права та обов’язки позичальника.
3. Права та обов’язки банку.
4. Відповідальність сторін.
5. Порядок вирішення суперечок.
6. Термін дії угоди.
7. Юридичні адреси сторін.
Кредити надаються підприємству в безготівковій формі. За використанням кредиту банк веде регулярний контроль.