- •Оглавление
- •Тема 1. Основы построения системы финансового управления компанией 3
- •Тема 2. Финансово-экономический анализ 12
- •Тема 3. Основы финансовых вычислений 19
- •Тема 4. Финансирование бизнеса 31
- •Тема 5. Управление оборотным капиталом 53
- •Тема 1. Основы построения системы финансового управления компанией
- •Понятие финансового менеджмента
- •Задачи финансового менеджмента. Финансовая политика предприятия
- •Финансовая служба предприятия как субъект управления
- •Функции и подразделения фэс компании
- •Базовые концепции финансового менеджмента.
- •Тема 2. Финансово-экономический анализ
- •Тема 3. Основы финансовых вычислений
- •3.1 Операции наращивания и дисконтирования
- •3.2 Понятие простого и сложного процента
- •3.3 Внутригодовые процентные начисления
- •3.4 Начисление процентов за дробное число лет
- •3.5 Эффективная и номинальная ставка процентов
- •3.6 Виды денежных потоков
- •3.7 Оценка денежного потока с неравными поступлениями
- •3.8 Оценка срочных аннуитетов (финансовой ренты)
- •3.9 Планирование погашения задолженности
- •Погашение кредита единовременным платежом;
- •Погашение основного долга равными частями;
- •Погашение кредита равными платежами;
- •Задачи для самостоятельной работы
- •Тема 4. Финансирование бизнеса
- •Классификация источников и форм финансирования деятельности предприятия
- •Общая характеристика заемных источников финансирования бизнеса
- •Банковский кредит По экономическому назначению кредита
- •По форме предоставления кредита
- •По технике предоставления кредита
- •По способу предоставления кредита
- •По времени и технике погашения кредита
- •Принципы банковского кредитования
- •Товарный и коммерческий кредит
- •Факторинг
- •Виды факторинга
- •Функции факторинга
- •Форфейтинг
- •Проектное финансирование
- •Синдицированный кредит
- •Облигационный займ
- •Увеличение уставного капитала
- •Стоимость основных источников капитала
- •Управление структурой капитала (финансовый рычаг)
- •Выбор оптимального источника финансирования
- •Тема 5. Управление оборотным капиталом
- •Понятие и классификация оборотного капитала
- •Политика предприятия в области управления оборотным капиталом
- •Управление запасами
- •2.Норматив оборотных средств в нзп
- •Формулы модели Уилсона
- •Модель планирования экономичного размера партии
- •Формулы модели экономичного размера партии
- •Управление дебиторской задолженностью31
- •Факторинг;
- •Управление денежными активами32
- •1) Оплата сырья и материалов по отсрочке, оплата от покупателей по отсрочке
- •3) Предоплата поставщикам, отсрочка покупателям.
- •Задание на контрольную работу
- •Список литературы
Задание на контрольную работу
Цель контрольной работы – провести финансово-экономический анализ показателей деятельности коммерческой организации за 3 года, сделать выводы по итогам анализа, выявить проблемы предприятия в области управления финансами, предложить решения.
Варианты анализа смотрите в таблице 1.
Исходной информацией будет служить формы бухгалтерской отчетности любого предприятия, находящиеся в доступе у студента.
Таким образом, исходные данные по бухгалтерской отчетности представлены за 3 года: 2008, 2009, 2010 (если имеется возможность, то лучше взять период 2009-2011). Для расчета показателей используйте данные и формулы, представленные в таблице 3 настоящего методического пособия.
Таблица 1. Распределение контрольных работ по вариантам
№ зачетной книжки |
Вариант |
Задание на контрольную работу |
1 |
Вариант 1 |
Провести анализ имущественного положения компании. Расчет показателей и оценка динамики показателей. |
2 |
Вариант 2 |
Провести анализ ликвидности и платежеспособности предприятия. Расчет показателей и оценка динамики показателей. |
3 |
Вариант 3 |
Провести анализ финансовой устойчивости. Расчет показателей и оценка динамики показателей. |
4 |
Вариант 4 |
Провести анализ показателей рентабельности. Расчет показателей и оценка динамики показателей. |
5 |
Вариант 5 |
Провести анализ эффективности использования активов. Расчет показателей и оценка динамики показателей. |
6 |
Вариант 6 |
Проверить выполнение золотого правила экономики. Провести анализ структуры капитала и оценить динамику структуры. |
7 |
Вариант 7 |
Проверить выполнение золотого правила экономики. Провести анализ структуры активов предприятия и оценить динамику структуры. |
8 |
Вариант 8 |
Проверить выполнение золотого правила экономики. Провести горизонтальный и вертикальный анализ показателей отчета о прибылях и убытках. |
9 |
Вариант 9 |
Проверить выполнение золотого правила экономики. Провести анализ показателей выручки, прибыли и денежного потока, оценить динамику. |
10 |
Вариант 10 |
Проверить выполнение золотого правила экономики. Провести горизонтальный анализ показателей Отчета о движении денежных средств. |
Структура контрольной работы:
Теоретические аспекты анализируемых показателей (для чего рассчитываются, что показывают, формулы расчета, какие нужны исходные данные, где их взять – вид отчета, строка отчета).
Аналитическая часть. Исходные данные за три года. Анализ показателей производится по годам и производится сравнение показателей в динамике (аналитические расчеты, оформленные в таблицы). Обязательно наличие иллюстративного материала (диаграммы, отражающие динамику и структуру рассчитанных показателей). Выводы по каждому показателю и по диаграммам.
Общий вывод по анализу. Рекомендации.
Оформление:
Титульный лист (в т.ч. номер варианта)
Номера страниц (кроме титульной)
Автоматически созданное оглавление
Колонтитулы: Ф.И.О. Группа. Вариант (кроме титульной)
Объем не более 10 страниц
Работа оформляется в текстовом редакторе MS Word, все аналитические расчеты и построение диаграмм выполняется в электронной таблице MS Excel. Таблицы и диаграммы из MS Excel вставляются в текст Word с использованием функции «специальная вставка» (технология OLE, внедрение и связывание объектов). Контрольную работу желательно сдавать в электронном виде, отправив по электронной почте преподавателю. Если у студента нет возможности сдать работу по электронной почте, то возможно сдать работу в распечатанном виде и приложить CD-диск c оформленным текстом контрольной работы и расчетами. Работы, оформленные и сданные не в соответствии с требованиями оцениваться не будут.
Для допуска к экзамену, необходимо сдать и защитить контрольную работу. Экзамен проходит в виде теста.