3. Банковский кредит По экономическому назначению кредита

1. Связанный (целевой):

1.1. Платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

• на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента;

• на приобретение ценных бумаг;

• на авансовые платежи;

• на платежи в бюджеты;

• на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

• другие.

1.2. На финансирование производственных затрат, т.е. на

• формирование запасов товарно-материальных ценностей;

• финансирование текущих производственных затрат;

• финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

1.3. Учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

По форме предоставления кредита

1. В безналичной форме:

1.1. Зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;

1.2. Кредитование с использованием векселей банка;

1.3. в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2. В налично-денежной форме (как правило, юридическим лицам – не выдают)

По технике предоставления кредита

1. Одной суммой.

Пример 1.

Компания в декабре обратилась в кредитную организацию за кредитом в сумме 1 000 тыс. руб. для единовременной закупки материала. Банк в январе единовременно предоставляет все кредитные ресурсы в размере 1 000 тыс. руб. В течение следующего года компания постепенно гасит полученный кредит. Проценты начисляются на сумму фактического остатка ссудной задолженности.

2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

Пример 2.

Среднемесячные обороты предприятия по расчетному счету в Банке – 600 тыс. руб. Установлен лимит овердрафта 96 тыс. руб. Остаток денежных средств на расчетном счете на 15 сентября составил 60 тыс. руб. Однако в этот день было необходимо оплатить поставку товара в размере 100 тыс. руб.

Платежное поручение на безналичное перечисление 100 тыс. руб. в пользу поставщика было исполнено Банком в этот же день за счет 60 тыс. руб. собственных средств предпринимателя, 40 тыс. руб. – за счет средств овердрафта. К концу дня 15 сентября остаток на расчетном счете – 0 руб., остаток ссудной задолженности по овердрафту – 40 тыс. руб.

19 сентября на расчетный счет поступает выручка от приобретенного ранее товара – 150 тыс. руб., из которой 40 тыс. руб. автоматически списывается Банком в погашение овердрафта. Таким образом, благодаря овердрафту компания смогла своевременно оплатить товар.

3. В виде кредитной линии:

• простая (невозобновляемая) кредитная линия;

Пример 3²⁰.

Предприятие обратилось в Банк за кредитом в сумме 500 тыс. руб. для приобретения оборудования. Договор поставки оборудования предусматривает рассрочку оплаты на несколько месяцев.

В январе Банк открывает невозобновляемую кредитную линию с лимитом 500 тыс. руб.

Предприятие берет по кредитной линии 200 тыс. руб. в январе, затем еще 200 тыс. руб. в марте и 50 тыс. руб. – в июне. После этого ссудная задолженность составила 450 тыс. руб., а неиспользованный лимит кредитной линии сократился с 500 тыс. руб. до 50 тыс. руб.

Начиная с июля, предприятие начинает частично гасить кредит, но сумма, которую предприятие все еще может получить остается равной 50 тыс. руб. К концу года кредитная линия погашена полностью, неиспользованный лимит закрывается.

• возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая: онкольную (до востребования) кредитную линию и контокоррентную кредитную линию;

Пример 4.

Компания обратилась в кредитную организацию за кредитом в сумме 1 000 тыс. руб. для закупки продукции (для продажи по госзаказу) и оплаты налогов. Закупаемая продукция ежедневно поставляется в бюджетные организации, которые регулярно задерживают платежи. Большая часть выручки поступает только к концу каждого месяца, а сроки внесения налоговых платежей приходятся на середину.

Банк открывает для компании возобновляемую кредитную линию с лимитом задолженности 1 000 тыс. руб. В январе предприятие получает по кредитной линии 300 тыс. руб., затем еще 500 тыс. руб. в марте. После этого ссудная задолженность составила 800 тыс. руб., а неиспользованный лимит кредитной линии – 200 тыс. руб. (разница между установленным лимитом и фактическим остатком ссудной задолженности).

В течение следующих двух месяцев предприятие полностью гасит взятый кредит, тем самым, увеличивая неиспользованный лимит кредитной линии до первоначального – 1 000 тыс. руб.

Во втором полугодии предприятие увеличивает ссудную задолженность до 450 тыс. руб. И затем с сентября вновь начинает частично гасить кредит. Проценты начисляются на сумму фактического остатка ссудной задолженности. К концу года кредитная линия погашена полностью.

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

4. Комбинированные варианты.