42. Задачи и принципы классификации активов баланса банка по степени риска.

При расчете норматива достаточности собственных средств банки оценивают активы на основании следующей классификации:

1. Коэф риска-0, за исключением пунктов е)

В этой группе не учитывается часть, на которую наложен арест и изъяты следственными органами

• обязательные резервы и прочие средства ЦБ

• средства в банках для расчетов чеками

• вложения облигаций в ЦБ РФ

• средства на счетах по кассовому обслуживанию филиалов

• облигации группы «развитых стран»

• наличная валюта, драг. Металлы(коэф риска 2)

2. Коэф риска-10,исключается часть ативов, на которую наложен арест и учитывается только часть, под кот-ю получены гарантии

• Кредиты гарантированные РФ правительствами «развитых стран»

• Облигации стран РФ и стран, неотносящихся к развитым

• Кредиты МИН ФИНУ РФ

• Векселя профильных органов исполнительной власти

• Кредиты под залог драг. Металлов в слитках, часть их рвночной стоимости

3. Коэф риска -20,исключается часть активов, на которую наложен арест, часть активов в банках с отозванной лицензией, учитывается только часть вышеперечисленных активов, на которую наложены гарантии

• Часть активов с арестом

• Часть активов в банках с отозванной лицензией, учитываются те, на которые есть гарантия

• Облигации субъектов РФ

• Средства на расчетах клиринговых организаций

• Ср-ва на кор. Счетах в банках «развитых стран»

• Кредиты банкам развитых стран до 90 дней

• Кредиты международных банков

• Кредиты подгарантиям субъектов РФ и подзалог облигаций субъектов РФ

• Кредиты страховым компаниям

4.Коэф риска-50% Исключается часть и находящаяся в банках с отозван. Лицензией.

• Сред-ва на кор. Счетах в российских банках и банках не из групп «развитых стран»

• Кредиты российским банкам до 30 дней

• Вложения в акции спекулятивного торгового портфеля

• Кредиты банкам групп «развитых стран» до 90 дней

5. Коэф риска-00

Все прочие активы

43. Анализ норматива достаточности собственных средств банка.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов;

для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей - 11 процентов.