32. Заключительный этап анализа деятельности предприятия, понятие рейтинга.

Для банка целью проведения анализа деятельности предприятия (кредитного анализа) является классификация потенциальных заемщиков по степени риска неплатежеспособ- ности, что необходимо для принятия решения о предоставлении кредита или отказе в нем. На практике банки используют собственные методики кредитного анализа и отбора заемщика.

Анализ кредитоспособности заемщика, как правило, проводится и включает в себя:

1. Количественный анализ – анализ финансового состояния заемщика(при предоставлении гарантии или поручительства 3-го лица по ссуде проводится финансовый анализ также этого поручителя или гаранта.

2. Качественный анализ

1. анализ деятельности высшего управленческого звена предприятия посредством экспертной оценки управления его компетенции.

2. Анализ отрасли и позиции предприятия на рынке по отношению к конкурентам

3. Оценка страхового риска

После проведения кредитного анализа предприятия-заемщика можно установить общий показатель его риска путем отнесения его к определенной группе риска, т.е. присвоить ему кредитный рейтинг.

Кредитный рейтинг представляет собой оценку финансовой устойчивости и платежеспособности стороны заемщика, или отдельного кредитного продукта.

5 коэф. Для опред. Кредрейтинга

1. Коэф. абсолютной ликвидности

К1=КФВ(243)+Ден.средства(250)/Краткоср.обяз-ва(690)

2. Промеж.коэф.покрытия(быстрой ликвидности)

К2=К1+Деб.задолж. до 1 года(240)/Краткосроч.обяз=ва(690)

3.Коэф.текущей ликв.

К3=обор.активы(270)/краткосрочные обяз-ва(690)

4.Коэф соотнош. Собственных и заемных средств

К4=капитал и резервы(490)/краткоср.обяз-ва+долг.обяз-ва(590+690)

5.Коэф рентабельности осн.деят-ти

К5=прибыль от продаж(050)/выручка от продаж(010)

33. Определение класса кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка России.

Анализ кредитоспособности заемщика проводится поэтапно и включает в себя:

- Количественный анализ – анализ финансового состояния заемщика (при кредитоспособной гарантии или поручительства 3 –его лица).

- Качественный анализ – анализ деятельности и высшего управления звена предприятия по средствам экспертной оценки уровня его компетенции.

Анализ отрасли и позиции предприятия на рынке по отношению к конкуренту.

Оценка странового риска

После проведения кредитного анализ предприятия-заемщика можно установить общий показатель его риска путем отнесения его к определенной группе риска, т.е. присвоить ему кредитный рейтинг.

Кредитный рейтинг представляет собой оценку финансовой устойчивости и платежеспособности страны заемщика и отдельного кредитного продукта.

Для этого рассмотрим 5 коэффициентов:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности

2. Промежуточный коэффициент покрытия (быстрой ликвидности)

3. Коэффициент текущей ликвидности

4. Коэффициент соотношения собственный и привлеченных средств

5. Рентабельность основной деятельности

По результатам этих коэффициентов определяем категорию кредитоспособности заемщика:

Показатель:

1 категория: К1>0,2, К2>0,8, K3>2, K4(кроме торговли)>1, Для торговли>0,6 и К5>0,15

2 категория: К1-между 0,15 и 0,2, К2- между 0, 5 и 0,8, K3- между 1 и 2, K4(кроме торговли) – между 0,7 и 1, Для торговли- между 0,4 и 0,6 и К5<0,15

3категория: К1<0,15, К2<0,5, K3<1 , K4(кроме торговли)<0,7 , Для торговли<0,4 и К5-не рентабельно

Пок-ль	Категории
	1	2	3
К1	>0,2	Между 0,15 и 0,2	<0,15
К2	>0,8	Между 0,5 и 0,8	<0,5
К3	>2	Между 1и 2	<1
К4
Кроме торговли	>1	Между 0,7 и 0,6	<0,7
Для торговли	>0,6	Между 0,4 и 0,6	<0,4
К5	>0,15	<0,15	нерентабельно

После того, как вычислили основные коэффициенты, необходимо разбить их на категории в зависимости от фактического значения.

Рассчитываются по след формуле:

Классность = Категория коэффиц. * вес показателя

На основе сумм баллов заемщик относиться к одному из классов.

1 кл. – если сумма находится в пределах от 1 до 0,15

Класс кредитоспособности предприятия (высокий уровень ликвидности и обеспечинной собственными средствами)

2 кл. – от 1,о5 до 2,42

Класс предприятия ограниченной кредитоспособности

3 кл. - меньше 2,42

Класс кредитоспособности предприятия (низкая ликвидность баланса, низкая обеспеченность собственными средствами)