- •1. Связь экономического анализа с другими науками.
- •2. Предмет, содержание и задачи экономического анализа.
- •3. Резервы повышения эффективности работы организации и их классификация.
- •1. Пространственный
- •2. Временный
- •4. По способам выявления:
- •4. Классификация и характеристика факторов повышения эффективности работы организации.
- •5. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •6. Особенности предмета и задач экономического анализа в коммерческих банках.
- •7. Содержание аналитической работы в коммерческих банках.
- •8. Характеристика видов экономического анализа.
- •9. Сущность метода экономического анализа.
- •10. Информационное обеспечение экономического анализа. Виды экономической информации.
- •11. Характеристика традиционных приемов анализа.
- •12. Система показателей в экономическом анализе.
- •13. Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции.
- •14. Анализ выпуска и реализации продукции по ассортименту и качеству.
- •15. Анализ ритмичности производства и выполнения договорных обязательств.
- •16. Анализ структуры и динамики основных средств.
- •19. Анализ эффективности использования материальных ресурсов.
- •20. Анализ состава, структуры и движения рабочей силы.
- •2. Непроизводственный персонал
- •21. Анализ производительности труда.
- •1. Выработка
- •2. Трудоемкость
- •22. Методы чтения финансовой отчетности организации.
- •23. Анализ состава и динамики балансовой прибыли организации.
- •24. Задачи и источники информации анализа финансовых результатов организации.
- •25. Система показателей рентабельности организации и их анализ.
- •26. Понятие ликвидности и платежеспособности организации.
- •27. Система показателей ликвидности организации.
- •28. Классификация активов организации по степени ликвидности.
- •29. Классификация пассивов организации по срочности обязательств.
- •30. Классификация типов финансовой устойчивости организации.
- •31. Система показателей финансовой устойчивости организации и их анализ.
- •I Абсолютные
- •II Относительные
- •32. Заключительный этап анализа деятельности предприятия, понятие рейтинга.
- •34. Характеристика баланса банка как основного источника информации для экономического анализа.
- •35. Анализ пассива баланса банка.
- •1) Капитал и фонды банка
- •2) Доходы будущих периодов
- •36. Анализ структуры собственных средств банка.
- •37. Анализ структуры привлеченных средств банка.
- •38. Анализ динамики собственных и привлеченных средств банка.
- •40. Анализ доходных активных операций банка.
- •41. Анализ недоходных активных операций банка.
- •42. Задачи и принципы классификации активов баланса банка по степени риска.
- •43. Анализ норматива достаточности собственных средств банка.
- •44. Взаимодействие активов и пассивов баланса банка. Задачи анализа.
- •45. Принципы аналитической группировки статей баланса для оценки ликвидности баланса.
- •46. Классификация активов баланса банка по степени ликвидности.
- •47. Анализ нормативов мгновенной и текущей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- •48. Анализ нормативов долгосрочной и общей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- •49. Основные направления анализа кредитного портфеля банка.
- •50. Анализ доходности и риска кредитных вложений.
- •51. Анализ обеспеченности кредитных вложений.
- •52. Особенности анализа структуры портфеля ценных бумаг банка.
- •53. Направления анализа инвестиционного портфеля ценных бумаг банка.
- •54. Направления анализа спекулятивного портфеля ценных бумаг банка.
- •55. Классификация и характеристика валютных операций банка.
- •56. Анализ открытой валютной позиции банка.
- •57. Анализ доходности валюто-обменных операций банка.
- •2 Показателя:
- •58. Содержание процентной политики банка и задачи анализа.
- •59. Характеристика факторов, влияющих на процентную ставку по кредитам.
- •60. Анализ процентных доходов банка.
- •61. Основные направления анализа баланса банка.
- •62. Направления анализа доходов банка.
- •63. Направления анализа расходов банка.
- •64. Анализ показателей эффективности (рентабельности) деятельности банка.
- •65. Этапы анализа прибыли банка.
- •66. Анализ состояния и динамики фондов банка.
36. Анализ структуры собственных средств банка.
Собственные средства банка включают в себя:
Уставный капитал – состоит из средств акционеров (участников). Минимальный размер уставного капитала- 5 млн евро в в эквиваленте.
В оплату уставного капитала банка могут вноситься денежные средства в национальной валюте и в иностранной валюте и материальные активы (в первые 2 года не более 20% уставного капитала, в последствии – не более 10% уставного капитала).
Резервный капитал –создается из чистой прибыли, 5% оплаченного уставного капитала для покрытия непредвиденных убытков путем отчисления не менее 5% из чистой прибыли.
Эмиссионный доход – формируется только при увеличении уставного капитала банка любой правовой формы:
положительная разница между ценой продажи акций их 1-ым владельцем и номинальной стоимостью
положительная разница между продажной ценой доли участников ООО и номинальной стоимостью доли.
Курсовая разница (при оплате акций или долей иностран валюты)
Разница (при оплате акций или долей ОФЗ с постоянным купонным доходом) между рыночной стоимостью облигаций на день зачисления на счета ДЕПО и ценой облигации (номинальн стоимость)
Фонды – образуются из чистой прибыли в соответствии с учредительными документами.
фонды специального назначения – используются на цели материального поощрения и социального обеспечения, не является эмитентом собственного капитала.
Фонд накопления – на цели развития материального и технической базы банка и покрытия расходов по созданию и внедрению новых банковских продуктов.
Переоценка основных средств производится 1 раз в 3 года (отражение уровня информации или резерв на обеспечения основных средств).
Неиспользованная прибыль: прошлых лет, за отчетный год
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на СК
Резервы на возможные потери по ссудам отнесен к 1- ой группе риска (не более 1,25% активов, взвешенные по степени риска).
Субординированный кредит – привлеченный банком кредит или депозит одновременно отвечающий условиям (неизменным):
- срок привлечения меньше или равен 5 годам
- отсутствие возможности до срочного расторжения договора
- условия кредита – рыночные
- в случае банкротства, погашается после полного удовлетворения требований иных кредитов.
37. Анализ структуры привлеченных средств банка.
Привлеченный средства – ресурсы, заимствованные у юр и физ лиц на определенный срок или без конкретного срока возврата, как правило кредитного характера (под %) на денежном рынке.
Привлеченные средства – это обязательства банка по их возврату и уплате вознаграждения за пользование ими, поэтому всегда сопряжены с риском.
Обязательства по степени ликвидности:
Срочные депозиты
Депозиты до востребования
Средства от продажи облигаций
МБК (межбанковские кредиты)
Срочные депозиты и МБК – наиболее дорогие ресурсы, но достаточно стабильные.
Депозиты до востребования – наиболее дешевые ресурсы, но только их небольшая доля (10% - 20%) может считаться стабильной.
Вклады – относительно недорогой ресурс и относительно стабильный.
Анализ качественной структуры привлеченных средств, проводиться для оценки стабильности их части в общей сумме. Оптимальным долевым соотношением считается :
Не более 30% депозитов до востребования
Не более 50% срочных депозитов , включая сберегательные депозиты и облигации банка
Не более 20% полученных МБК
Оценка качества проводится по показателям эффективности.