38. Анализ динамики собственных и привлеченных средств банка.

Анализ пассива баланса идет по двум направлениям:

1) Собственный капитал.

2) Привлеченные заемные средства.

Анализ собственных средств:

Собственные средства – средства принадлежащие самому банку т.е. источники финансовых ресурсов. Чем больше размер собственных средств, тем устойчивей данный банк, но в то же время он получает меньше прибыли и наблюдается доля снижения прибыли.

К собственным средствам относят: уставный, резервный и другие фонды банка ( социальный, фонды экономического стимулирования), а также прибыль.

Для анализа используются абсолютные и относительные показатели, определяются отклонения, причины отклонений статей пассива баланса.

Общими причинами изменений собственных средств могут быть:

1. Выпуск новых акций, увеличение их номинала;

2. Результат переоценки собственных средств;

3. Выплата дивидендов из прибыли.

Общими задачами анализа пассивных операций являются:

1. Не допускать наличие в банке средств не приносящих доход, кроме той части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

2. Изыскать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком собственных обязательств перед клиентом и развитие активных операций;

3. Обеспечивать получение прибыли за счет большего привлечения дешевых ресурсов: вклады населения, а не МБК.

Анализ привлеченных средств.

К привлеченным средствам относят:

1. Средства кредитной организации;

2. Средства клиентов;

3. Вклады физических лиц;

4. Долговые обязательства и т д.

Различают привлеченные и заемные средства.

К заемным средствам относят межбанковские ссуды и межбанковскую временную финансовую помощь.

При анализе рассматривают статьи привлеченных средств, определяют удельный вес и причины изменения постатейно.

Кроме того, необходимо обратить внимание на МБК – основной источник заемных средств.

При анализе МБК сравнивают два показателя:

Доходы по МБК (годовые)

К1 = ------------------------------------------- Х 100%

Средние остатки по МБК

Доходы по всем А операциям (годовые)

К2 = ------------------------------------------------------------------ Х 100%

Средние остатки активов, приносящие доход

Оптимальным считается условие, когда К1 > К2 и это будет свидетельствовать об эффективности использования МБК.

39. Анализ соотношения собственных и привлеченных средств банка.

Соотношение собственного капитала и привлеченных средств у российских банков около 1/8. У производственных предприятий – 1/1 или 1/2, следовательно от качества, структуры привлеченных средств зависят перспективы банка.

Средства, принадлежащие самому банку, т.е. источники финансовых ресурсов, составляют собственные средства банка. Чем больше размер собственных средств, тем устойчивей данный банк, но он получает меньше прибыли и наблюдается доля снижения прибыли.

К собственным средствам относят: уставный капитал, резервный капитал и другие фонды банка (специальные, фонды экономического стимулирования), прибыль.

Для анализа используется абсолютные и относительные показатели, определяющие отклонения и причины отклонений статей пассива баланса.

При неблагоприятной ситуации для банка с поступлением доходов доля собственных средств может значительно снизиться и для финансовой устойчивости банка необходимо наращивание основной части уставного и резервного фондов.

Общими причинами изменения собственных средств банка могут быть:

1. выпуск новых акций, увеличение их номинала,

2. результат переоценки основных средств,

3. выплаты дивидендов из прибыли.

Общими задачами анализа пассивных операций являются:

1. не допускать наличия в банке средств, не приносящих доход, кроме той части, которая обеспечивает формирование резервов,

2. изыскать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком собственных обязательств перед клиентами,

3. развитие активных операций, получение прибыли за счет большего привлечения средств.

К привлеченным средствам относят: средства кредитных организаций, клиентов, вклады физических лиц, долгосрочные обязательства.

Различают привлеченные и заемные средства. К заемным относят межбанковские ссуды и временную финансовую помощь.

Для анализа собственных и привлеченных средств составляется таблица, где показываются абсолютные и относительные значения собственных и привлеченных средств и находится коэффициент соотношения (собст.ср-ва/привлеч.ср-ва*100%).

Раньше этот показатель назывался коэффициентом надежности банка, а сейчас рассматривается с двух сторон.

Ряд авторов считает, что данный показатель характеризует степень покрытия привлеченных средств собственным капиталом, чем выше – тем надежней банк.

Другая группа ученых считает, что в условиях рыночной экономики большее значение имеет поведение банков на рынке кредитных ресурсов, а также результативность банковского персонала. Поэтому высокие значения коэффициента соотношения означают, что банк проводит пассивную политику в области привлечения кредитных ресурсов и неважно работает банковский персонал, поэтому более надежным считается банк, где коэффициент ниже.