- •1. Связь экономического анализа с другими науками.
- •2. Предмет, содержание и задачи экономического анализа.
- •3. Резервы повышения эффективности работы организации и их классификация.
- •1. Пространственный
- •2. Временный
- •4. По способам выявления:
- •4. Классификация и характеристика факторов повышения эффективности работы организации.
- •5. Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности.
- •6. Особенности предмета и задач экономического анализа в коммерческих банках.
- •7. Содержание аналитической работы в коммерческих банках.
- •8. Характеристика видов экономического анализа.
- •9. Сущность метода экономического анализа.
- •10. Информационное обеспечение экономического анализа. Виды экономической информации.
- •11. Характеристика традиционных приемов анализа.
- •12. Система показателей в экономическом анализе.
- •13. Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции.
- •14. Анализ выпуска и реализации продукции по ассортименту и качеству.
- •15. Анализ ритмичности производства и выполнения договорных обязательств.
- •16. Анализ структуры и динамики основных средств.
- •19. Анализ эффективности использования материальных ресурсов.
- •20. Анализ состава, структуры и движения рабочей силы.
- •2. Непроизводственный персонал
- •21. Анализ производительности труда.
- •1. Выработка
- •2. Трудоемкость
- •22. Методы чтения финансовой отчетности организации.
- •23. Анализ состава и динамики балансовой прибыли организации.
- •24. Задачи и источники информации анализа финансовых результатов организации.
- •25. Система показателей рентабельности организации и их анализ.
- •26. Понятие ликвидности и платежеспособности организации.
- •27. Система показателей ликвидности организации.
- •28. Классификация активов организации по степени ликвидности.
- •29. Классификация пассивов организации по срочности обязательств.
- •30. Классификация типов финансовой устойчивости организации.
- •31. Система показателей финансовой устойчивости организации и их анализ.
- •I Абсолютные
- •II Относительные
- •32. Заключительный этап анализа деятельности предприятия, понятие рейтинга.
- •34. Характеристика баланса банка как основного источника информации для экономического анализа.
- •35. Анализ пассива баланса банка.
- •1) Капитал и фонды банка
- •2) Доходы будущих периодов
- •36. Анализ структуры собственных средств банка.
- •37. Анализ структуры привлеченных средств банка.
- •38. Анализ динамики собственных и привлеченных средств банка.
- •40. Анализ доходных активных операций банка.
- •41. Анализ недоходных активных операций банка.
- •42. Задачи и принципы классификации активов баланса банка по степени риска.
- •43. Анализ норматива достаточности собственных средств банка.
- •44. Взаимодействие активов и пассивов баланса банка. Задачи анализа.
- •45. Принципы аналитической группировки статей баланса для оценки ликвидности баланса.
- •46. Классификация активов баланса банка по степени ликвидности.
- •47. Анализ нормативов мгновенной и текущей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- •48. Анализ нормативов долгосрочной и общей ликвидности, установленных Инструкцией цб рф №110-и "Об обязательных нормативах банков".
- •49. Основные направления анализа кредитного портфеля банка.
- •50. Анализ доходности и риска кредитных вложений.
- •51. Анализ обеспеченности кредитных вложений.
- •52. Особенности анализа структуры портфеля ценных бумаг банка.
- •53. Направления анализа инвестиционного портфеля ценных бумаг банка.
- •54. Направления анализа спекулятивного портфеля ценных бумаг банка.
- •55. Классификация и характеристика валютных операций банка.
- •56. Анализ открытой валютной позиции банка.
- •57. Анализ доходности валюто-обменных операций банка.
- •2 Показателя:
- •58. Содержание процентной политики банка и задачи анализа.
- •59. Характеристика факторов, влияющих на процентную ставку по кредитам.
- •60. Анализ процентных доходов банка.
- •61. Основные направления анализа баланса банка.
- •62. Направления анализа доходов банка.
- •63. Направления анализа расходов банка.
- •64. Анализ показателей эффективности (рентабельности) деятельности банка.
- •65. Этапы анализа прибыли банка.
- •66. Анализ состояния и динамики фондов банка.
40. Анализ доходных активных операций банка.
Суть анализа активных операций в определении специализации банка на основе структуры его активов и соотношения доходности и риска.
Связь между активами и пассивами баланса очень тесная, например если возрастает стоимость ресурсов, то прибыль меньше и банк вынужден искать белее выгодные сферы вложения капитала.
Поэтому необходима четкая координация активных и пассивных операций по срокам, суммам, по отношению доходности и риска. Для этого нужно соблюдать принципы:
Не направлять все ресурсы в однотипные операции или ограничить число заемщиков.
Ограничить все средние, долгосрочные кредиты, тогда когда большая часть привлеченных средств носит краткосрочный характер.
Использовать значительную часть краткосрочных вкладов для активных операций.
Не предоставлять очень большие объемы рискованных кредитов.
Активные операции делятся на 4 основные группы: Кассовые операции, Кредитные операции, Валютные операции, Операции с ценными бумагами
Суть анализа доходных операций банка
Показатели:
Опрделение доходности активов
По результатам расчетов выявить эффективные и не эффективные вложения.
Определить моржу по конкретному виду вложений
Если моржа отрицательная изменить структуру вложений.
Кредитные операции.
Срочные кредиты – основной источник валовых доходов банка.
Допускается, чтобы срочные кредиты достигали 50% общей суммы остатка текущих, депозитных, сберегательных счетов клиентов.
Валютные операции
Особенность анализа заключается в расчете открытой валютной позиции (ОВП) и определении факторов, влияющих на ее размер.
Закрытая валютная позиция – если требования и обязательства совпадают (редкий случай).
Закрытая короткая валютная позиция – если обязательства по проданной валюте превышают над требованиями.
Открытая валютная позиция – если требования по проданной валюте превышают над обязательствами.
Операции с ценными бумагами
Суть анализа заключается в определении доходных вложений по:
По видам ценным бумагам (долговые, долевые)
По качеству эмитента (голубые фишки)
Различают 2 вида банковской деятельности на РЦБ:
Портфельные инвистирование
Цель: получение дивидендов и участие в управлении общества на длительный срок.
Спекулятивная
Цель: краткосрочная игра на рыночной конъюктуре, которая предусматривает проведение обратной сделки (операции РЕПО).
41. Анализ недоходных активных операций банка.
Недоходные операции
1. Кассовые- недоходные
В банке должно быть постоянно определенная сумма ден. Средств для:
выплат по вкладам «до востребования»
создание резервов по счетам ЦБ РФ
для обеспечения своей текущей деятельности
Но т.к эти активы являются недоходными, банку необходим контролировать их оптимальный размер. Для этого анализируется доля доходных активов в общей их сумме и динамика этой доли. Как правило для анализа используют коэффициент эффективности использования актива.
Доходные активы
Кэа=-------------------- * 100
Сумма активов
Оптимальным считается соотношение 55-95%