Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1261 вуз, 4614 предмет.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Казанский федеральный университет
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
татэнерго.doc
Скачиваний:
11
Добавлен:
01.05.2019
Размер:
3.94 Mб
Скачать
☆
►Содержание►

II. Структура

2.1.Структуру и штатную численность УБУиН утверждает Генеральный директор ОАО «Генерирующая компания» по представлению главного бухгалтера – начальника управления и по согласованию с Первым заместителем Генерального директора-директором по экономике и финансам Общества.

2.2.На время отсутствия главного бухгалтера – начальника управления бухгалтерского учета и налогообложения (командировка, отпуск, болезнь и т.п.) руководство УБУиН осуществляет заместитель главного бухгалтера, а при его отсутствии должностное лицо, назначенное приказом Генерального директора ОАО «Генерирующая компания».

2.3.Распределение обязанностей между сотрудниками УБУиН осуществляет главный бухгалтер - начальник управления бухгалтерского учета и налогообложения в соответствии с должностными инструкциями и настоящим Положением.Должностные инструкции утверждаются Первым заместителем Генерального директора- директором по экономике и финансам.

III. Задачи

Бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах общества и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Исходя из вышеизложенного, основными задачами УБУиН являются:

3.1.Ведение бухгалтерского учета хозяйственно- финансовой деятельности Общества.

3.2. Ведение налогового учета Общества.

3.3.Формирование полной и достоверной информации о деятельности Общества и его имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, кредитным организациям а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности.

3.4. Обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении Обществом хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами.

3.5. Контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности Общества.

3.6. Выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения финансовой устойчивости Общества.

IV.Функции

В соответствии с основными задачами бухгалтерского учета УБУиН осуществляет следующие функции:

4.1.Ведение бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности Общества, в соответствии с нормативными актами и утвержденной учетной политикой.

4.2.Формирование учетной и налоговой политики Общества, исходя из структуры, отраслевой принадлежности и других особенностей деятельности филиалов, необходимости обеспечения финансовой устойчивости.

4.3.Осуществление контроля за экономным использованием материальных, трудовых, и финансовых ресурсов, сохранностью собственности Общества.

4.4.Обеспечение порядка проведения инвентаризаций, рациональной организации бухгалтерского учета, технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота в управлении и филиалах Общества.

4.5.Методологическое сопровождение, организация и обеспечение единообразия бухгалтерского учета и отчетности во всех филиалах, дочерних и зависимых обществах на основе применения современных технических средств и информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля.

4.6.Ведение бухгалтерского и налогового учета управления Общества.

4.7.Получение от филиалов Общества деклараций для составления сводных деклараций по централизованным налогам и направление их в Налоговые органы РФ в установленные сроки, контроль за исчислением филиалами децентрализованных налогов и сборов.

4.8.Проведение сверки расчетов с налоговыми органами, работа с налоговыми инспекциями по представлению запрашиваемых документов по проводимым камеральным и встречным проверкам.

4.9.Получение от филиалов калькуляций себестоимости выпускаемой продукции, составление калькуляции по управлению, свод себестоимости продукции по Обществу, оформление счетов-фактур по реализованной продукции.

4.10.Ведение учета затрат на производство и издержек обращения, исполнение смет расходов Общества.

4.11.Ведение в целом по Обществу результата хозяйственно-финансовой деятельности.

4.12. Ведение учета основных средств, начисление амортизации по бухгалтерскому и налоговому учету, составление декларации по налогу на имущество по управлению Общества.

4.13. Ведение книг учета входящих и исходящих счетов-фактур, книг покупок и продаж Общества.

4.14. Ведение учета целевого финансирования, доходов и расходов будущих периодов Общества.

4.15.Отражение на счетах бухгалтерского учета денежных средств, ценных бумаг, имеющихся в кассе и на счетах Общества и в кредитных учреждениях.

4.16.Осуществление бухгалтерского учета товарно-материальных ценностей, основных средств, нематериальных активов, капитальных вложений.

4.17. Ведение бухгалтерского учета расчетов с поставщиками, подрядчиками, заказчиками; анализ дебиторской и кредиторской задолженности управления; составление актов сверок с поставщиками и подрядчиками.

4.18. Ведение учета технологического топлива, учет расчетов с поставщиками топлива, ежемесячное составление актов сверок, оформление и передача авизо по топливу филиалам.

4.19 .Ведение журнала учета выданных доверенностей; осуществление контроля за получением ценностей по выданным доверенностям и за возвратом неиспользованных доверенностей.

4.20 .Выполнение всех видов расчетов с работниками управления: по заработной плате, алиментам, всем видам удержаний и перечислений, командировочным, хозяйственным, представительским расходам.

4.21 .Обеспечение выплаты заработной платы в полном объеме и в сроки, установленные коллективным договором.

4.22. Начисление и ведение расчетов по ЕСН, НДФЛ, карточек учета по доходам физических лиц, составление и сдача деклараций, ведение персонифицированного учета.

4.23. Выдача справок работникам по их требованию о доходах, о средней заработной плате.

4.24. Осуществление приема и контроля первичной документации по соответствующим участкам и отражение в бухгалтерском учете.

4.25. Осуществление обработки кассовых, банковских документов, прием и передача авизо филиалам Общества.

4.26. Осуществление контроля за ведением кассовых операций путем проведения внезапных и плановых проверок.

4.27. Ведение учета расчетов с филиалами (счет 79 ) и проведение ежеквартальной сверки расчетов.

4.28. Отражение в учете лизинговых операций.

4.29. Обеспечение строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, правильность списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской и кредиторской задолженности, потерь.

4.30. Внедрение прогрессивных форм и методов ведения бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники.

4.31. Составление и предоставление официальной бухгалтерской, статистической, финансовой, налоговой, оперативной отчетности в установленном порядке в соответствующие органы.

4.32. Ведение кассовой книги, книг учета движения ценных бумаг, бланков строгой отчетности.

4.33. Составление разработочных таблиц по МСФО, выполнение иных функций в рамках регламентов и приказов по МСФО.

4.34. Осуществление автоматизации бухгалтерского, налогового учетов и учета по МСФО путем внесения предложений и выполнения возложенных задач в рамках плана мероприятий по реализации проектов на базе ИСУ «Парус» и «План Дизайнер».

4.35. Обеспечение коммерческой тайны по содержанию регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности.

4.36.Обеспечение ежемесячного вывода на бумажные носители выходных форм.

4.37. Обеспечение брошюрования документов в пачки по истечении каждого отчетного месяца, с приложением к накопительным ведомостям в хронологическом порядке первичных документов.

4.38. Обеспечение контроля за ведением бухгалтерского и налогового учета в филиалах Общества.

4.39. Обеспечение сохранности первичных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации архивного дела, но не менее 5 лет, дальнейшее оформление и передача их в установленном порядке в архив. При этом ответственность за организацию хранения учетных документов несет руководитель организации.

Взаимоотношения со структурными подразделениями Таблица 11

Наименование подразделения

Документы и информация

Получает от УБУи Н

Предоставляет в УБУи Н

Финансовое управление

--ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-бухгалтерская отчетность с расшифровками;

- налоговые декларации по всем видам налогов;

- аналитические расшифровки к счетам бухгалтерского учета;

- отчеты дочерних обществ;

- консолидированная отчетность;

-документы по установленной форме на оплату налогов;

-служебные записки на оплату налогов, заработной платы и пиные по курируемым статьям;

-другие отчеты, необходимые для осуществления функций финансового управления.

-платежные документы на подпись;

-выписки банка с приложением первичных документов по банковским и кассовым операциям;

-аналитическая информация для проведения выверки расчетов с контрагентами;

-оригиналы актов сверок с налоговыми органами по всем видам налогов;

-письма о зачетах имеющихся переплат;

-выписки из лицевых карточек по уплате налогов;

-документы по полученным кредитам и займам, другим обязательствам;

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Планово-экономическое Управление

--ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-фактические сметы затрат и калькуляции себестоимости продукции(работ, услуг) в разрезе филиалов за месяц, квартал, год;

-фактические данные, вытекающие из учета, необходимые для подготовки обосновывающих материалов при регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию, планирования и анализа производственно-финансовой деятельности общества;

-предложения по смете затрат на содержание УБУиН;

-предложения на включение в бюджет доходов и расходов производственно-хозяйственной деятельности затрат, курируемых бухгалтерией в разрезе филиалов

-предложения на корректировку бюджета доходов и расходов производственно-хозяйственной деятельности по курируемым статьям;

-бухгалтерская отчетность и иные данные, необходимые для экономического прогнозирования и анализа.

- своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям ;

-при необходимости справки всех видов в пределах компетенции ПЭУ;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты по командировочным расходам

-иные сведения.

Контрольно-ревизионный отдел

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-информация для проведения проверок и ревизий финансово-хозяйственной деятельности;

-иные сведения по запросам.

-акты по результатам ревизий и проверок;

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иные необходимые сведения.

Отдел МСФО

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-разработочные таблицы и иную необходимую информация для составления отчетности по МСФО,проведения аудита.

-отчетность по МСФО;

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Управление по работе с персоналом

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-расписки пенсионного фонда о сдаче индивидуальных сведений по работникам для оформления пенсии;

-заявки по подготовке кадров по работникам бугалтерии;

-график отпусков УБУиН;

-иные необходимые сведения.

-приказы по личному составу, приему, переводу, увольнению, поощрению и по всем другим видам с присвоением каждому табельного номера;

-индивидуальные сведения по каждому сотруднику Управления для предоставления в Пенсионный фонд;

-записки-расчеты о предоставлении отпусков работникам Управления;

-записки-расчеты при прекращении действия трудового договора с работниками Управления;

-листки временной нетрудоспособности к оплате с указанием непрерывного трудового стажа работы и процента выплаты;

-ежемесячно данные о стаже работы работников Управления для начисления выслуги лет;

- своевременно первичные учетные документы (акты, накладные, счета-фактуры) по курируемым статьям);

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах.

Бюджетный отдел

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-ежемесячно бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках и иную информацию согласно утвержденных регламентов;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-информацию согласно утвержденных регламентов;

-иная информация по запросу.

Отдел сопровождения рынка

-фактические данные, необходимые для подготовки статистической и иной отчетности, обязательной для опубликования участниками рынка;

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Отдел по оперативной и аналитической работе

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Отдел продаж и организации финансовых расчетов

-счета-фактуры,акты сверки расчетов (в элетронном виде, на бумажном носителе) для направления контрагентам в сроки, предусмотренные условиями договоров;

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-акты приема-передачи по договорам на ОРЭМ, в которых ОАО «Генерирующая компания» выступает в качестве продавца;

-первичные учетные документы ,в т.ч акты према-передачи,счета,счета-фактуры,акты сверки,отчеты комиссионера,иные финансовые документы и доверенности,полученные от контрагентов по договорам на ОРЭМ;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Отдел корпоративного управления

-данные для составления отчета эмитента;

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы (акты, накладные, счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Отдел собственности

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-документы по движению имущества;

-документы по финансовым вложениям;

-реестры земельных участков Общества;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Юридический отдел

-сведения об организациях-должниках;

-копии и оригиналы документов для представления в судах;

-пояснения по вопросам бухгалтерского и налогового учета;

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам, в соответствии с локальными нормативными актами.

-оригиналы договоров, соглашений на хранение;

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры,справки и др.) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-информация о ходе и результатах судебных и досудебных процессов,о состоянии претензиооной работы по запросу;

-правовые заключения по запросу;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Управление экономической защиты и режима

-сведения об организациях-должниках;

-необходимые материалы для организации мероприятий по возмещению ущерба;

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях ;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Отдел информационных систем управления

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях ;

-предложения по автоматизации бухгалтерского и налогового учетов;

-проблемные вопросы при внедрении КИСУ;

-заявки на изменение централизованно администрируемых словарей;

-ежемесячные отчеты по планам мероприятий реализации проекта внедрения КИСУ.

-своевременно первичные учетные документы (акты, накладные, счета-фактуры) по курируемым статьям;

-анализ бизнес-процессов в рамках деятельности УБУиН и предложения по их автоматизации;

-исполнение заявок на изменение централизованно администрируемых словарей;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Сектор информационных технологий- услуг

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях ;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы (акты, накладные, счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Сметный отдел

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Пресс-центр

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

ОПКиТБ (Отдел производственного контроля и техники безопасности)

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Отдел экологии

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-информацию о списании имущества;

-иные сведения по запросам.

-декларацию о природопользовании по Управдлению;

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

ПТО

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-план НИОКР и отчет по его исполнению;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Метрологичекая группа

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях ;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы (акты, накладные, счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Отдел документационного обеспечения

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-документы для регистрации и отправления по адресам;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы (акты, накладные, счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Управление делами

-ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы (акты, накладные, счета-фактуры) по курируемым статьям;

-материальные отчеты по установленной форме;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Топливная служба

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы (акты, накладные, счета-фактуры и др.) по курируемым статьям, сведения о фактически полученных объемах топлива;

-акты сверок с поставщиками топлива;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Отдел капитального строительства

-фактические данные о затратах по капитальному строительству;

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-план капитального строительства ;

-своевременно первичные учетные документы(акты, накладные, счета-фактуры, акты ввода и др.) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Отдел инвестиций

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Служба эксплуатации и ремонта теплотехнического оборудования

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Служба эксплуатации и ремонта электротехнического оборудования

- ежемесячно начальнику отдела расчетные листки о начисленной зарплате и произведенных удержаниях;

-иные сведения по запросам.

-своевременно первичные учетные документы(акты,накладные,счета-фактуры) по курируемым статьям;

-информацию согласно утвержденным регламентам;

-служебные записки на оплату командировочных расходов;

-отчеты о командировочных расходах;

-иная информация по запросу.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности