38.Модель м-Орра и ее исп-е.

Исх-е полож-е модели предусм-т наличие опред.размера страх-го запаса и опред-т неравном-ть поступл-я расх-в ден.ср-в.Счит-ся 3пок-ля:1.Диапазон колеб-я сумма ОДА(ост.ден.акт);2.max ОДА;3.сре.ОДА. ДКОм/м=3*х ;ДАmax=ДАmin+ДКОм/м; ДА= ДАmin+ ,гдеДАмах-оптим размер макс остатка ден ,А п/п; ДА-оптим размер сред остатка ден А п/п;ДАмин-мин(страх-ой)размер ден А п/п;ДКОм/м-диапазон колебаний суммы остатка ден А м/у мин и мах его знач.Такая диффер-ция осущ-ся т/ко на тех п/п-ях,кот-е ведут ВЭД.Такое регул-е ОДА провод-ся с целью обесп-я пост.платежеспос-ти.Осн-м м/дом регул-я ОДА яв-ся корректировка потока предст-щих платежей по след.этапам:1.опред-ся диапазон колеб-й ОДА;2.рег-ся декад.сроки расход-ния ср-в;3.получ-е в рез-те регул-я потока платежей ОДА оптим-ся с учетом раз-ра страх.ОДА;4.обесп-е рентаб-го исп-я свобод-х остатков на этапом этапе разраб-ся с-ма меропр-й по min-ции ур-ня потерь альтер-го дохода(меропр-я:1.соглас-е с банком усл-й тек.хран-я ОДА,2.исп-е кр/ср ден-х инстр-винвестир-я,3.исп-е высокодоход-х финн-х инср-в);5.с-ма контроля по 2-м видам обяз-в(1.неотложные(срок исп-я до 1мес),2.кр/ср(до 3мес)).Критерии:1.Неотлож.обяз-ва≤ОДА,2.Кр/ср обз-ва≤ОДА+раз-р чист.ст-ти реал-ии Дт зад-ти.

39.Модель Уилсона и ее исп-е.

Д/оптимиз-ции исп-ся ряд мод-й,но мод.Уилсона«Мод.эк-ки обоснов-го р-ра заказа»(EOQ)-наиб.распростр-я.Дан.модель м.б.исп-на д/оптим-ции р-ров запасов сырья и гот.прод.Расчетн.мех-зм модели основан на min-ции расх-в по закупке и хран-ю запасов на п/п.Расх.дел-ся на 2части:1.Расх по размещ-ю заказов(вкл-щие расх.по трансп-ке и приемки тов-в),2.Сумма расх-в по хран-ю тов-в на складе.

Мат-ки модель EOQ выраж-ся:РПП0= /Сх;Где: РПП0-оптим.сред.р-р партии поставки тов-в,ОПП-Vпроизв-го потребл.тов-в,Ср3-сред.ст/ть размещ-я 1-го запаса,Сх-ст/ть хран-я един.тов.ПЗ0= РПП0/2, ПЗ0-оптим.сред.р-р произв.запаса.

40. бюджетирование как инстр финн план.

Для составления бюдж-х планов испол-ся след. информац-ые источники: данные бух отч-ти и вып-ния фин.планов за предш период(мес,квартал,год);договоры,заключаемые с потребителями продукции и поставщ-ми матер-х ресурсов; прогнозные расчеты продаж продукции или планы сбыта исходя из заказов, прогнозы спроса, ур-нь цен и др усл-я рын конъюн-ры. Разработ-ые на основе этих данных фин планы служат руков-вом для финан-ния текущих фин-во-эксплуатационных потребностей, инвест-ных программ и проектов.С-ма инв план-ия базируется на разраб-ках тек.плана. Гл. формой таких планов яв-ся бюджет.Б пред собой опер фин план разраб-мый обычно в рамках до 1 года.как правило на квартал или мес отражающий расх-ы и поступ-ия фин рес-сов в проц-се осущ-ия конкрет-ных видов хоз деят-ти.Б детализирует пок-ли тек фин планов и яв-ся гл.док-том доводимым до центра отв-ти всех типов.Разраб-ка план-х Б-ов на пп хар-ся термином Б-ние и направлено на реш-ие 2х осн.задач:-опр-ие обьема и состава расх-в связ-ых с деят-тью отд.ед-ц и подразд-ний пп. – обесп-ние покрытия этих расх-в финн рес-ми пп.Проц-с Б носит непрерывный скользящий хар-р.Исходя из плановых фин показ-ей устан-ных на год заранее разраб-ся с-ма квартальных Б-ов, а в рамках кварт.с-мы месячных Б-ов.Проц-с скользящего Б-ния гаран-ет непрерыв-ть опер план-ия финн деят-ти.Закладывает прочн.основу для осущ-ия пост.контроля и необ-мой коррект-ки рез-в деят-ти. Б класс-ся по:1по сферам деят-ти пп(по опер деят-ти,инвест-ой,финн-ой)2по видам зат-т(текБ,капитБ)3по широте нормат зат-т(функцБ,комплексныйБ)4по м-дам разраб-ки(стабБ,гибкийБ). С позиции кол-ых оц-ок план-ие тек деят закл в построении так назыв-го генер-го Бта, представл-его собой сис-му взаимосвяз-х операц-ых и фин Бов. Т.о, в фин сис-ме п/п фин планы выступают в кач-ве путеводителя, к-ый позволяет ориент-ся в его фин-ых возмож-ях и выбрать наиб эф-ные с точки зрения конечных рез-тов действия. При этом успешное вып-ние оптим-х фин.планов обеспеч-ет устойч фин положение п/п.