2.3. Установление обменному пункту курсов иностранных валют и кросс-курсов, а также подкрепления обменного пункта наличными рублями и наличной иностранной валютой, бланками платежных документов.

В соответствии с Письмом Банка России « Об информировании уполномоченными банками физических лиц о курсах иностранных валют, используемых при совершении операций с наличной иностранной валютой и чеками», которым устанавливаются и изменяются курсы иностранных валют, используемые при совершении операций с наличной валютой и чеками, допускается указывать разные курсы иностранных валют для разных объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты в одном обменном пункте.

В целях объективного информирования физических лиц об условиях осуществления обменным пунктом операций с наличной валютой и чеками с использованием разных курсов иностранных валют для разных объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты в дополнение к размещаемой за пределами помещения обменного пункта информации об указанных курсах рекомендуется включать информацию об объемах покупаемой или продаваемой иностранной валюты с использованием указанных курсов. [9].

В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 113-И курсы иностранных валют и кросс-курсы устанавливаются и изменяются уполномоченным банком приказом уполномоченного банка или распоряжением должностного лица уполномоченного банка, которому приказом уполномоченного банка предоставлено право устанавливать и изменять курсы иностранных валют и кросс-курсы. Официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю устанавливаются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 18.04.2006г. № 286-П «Об установлении и опубликовании ЦБ РФ официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю».

В приказе (распоряжении) указываются фактический адрес обменного пункта, установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы на текущую дату, а также дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов иностранных валют и кросс-курсов. Допускается указывать в приказе (распоряжении) алгоритм расчета кросс-курсов валют вместо их фактических значений; разные курсы иностранных валют для разных обменных пунктов; разные курсы иностранных валют для разных объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты в одном обменном пункте. Допускается изменение курсов иностранных валют и кросс-курсов в течение операционного дня уполномоченного банка (филиала) с обязательным оформлением каждого изменения соответствующим приказом (распоряжением).

Передаваемая в обменный пункт информация об установленных (измененных) курсах иностранных валют и кросс-курсах любыми средствами связи регистрируется в журналах, ведущихся отдельно в уполномоченном банке и в обменном пункте на бумажных носителях или в электронном виде. Указанные журналы должны включать следующую информацию:

- установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы;

- дата и время (в часах и минутах) установления (изменения) курсов иностранных валют и кросс-курсов;

- дата и время (в часах и минутах) передачи или получения информации об установлении (изменении) курсов иностранных валют и кросс-курсов;

- фамилии и инициалы лиц, передавших или принявших указанную информацию.

- наименование и номер операционной кассы, принявшей информацию;

- масштабы иностранных валют;

- значения курсов;

- значения и алгоритм расчета кросс-курсов (вместо их фактического значения);

- значения или порядок расчета курсов покупки-продажи дорожных чеков.

Курс покупки поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации устанавливается уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

Уполномоченный банк не имеет права при осуществлении операций с наличной валютой и чеками устанавливать своими внутренними документами:

- ограничения по достоинству (номиналу) и годам эмиссии денежных знаков иностранных государств (группы государств) (Банка России по сумме покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной валюты РФ), находящихся в обращении;

- ограничения по сумме покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной иностранной валюты, за исключением монеты иностранных государств (группы государств), и ограничения, обусловленные имеющимися у кассового работника обменного пункта фактическими остатками в наличной валюте Российской Федерации и в наличной иностранной валюте, а также за исключением ограничений по сумме выдаваемой наличной иностранной валюты (валюты Российской Федерации) при осуществлении операции выдачи наличной валюты РФ со счетов физических лиц с использованием платежных карт.

- разные курсы иностранных валют в зависимости от достоинства (номинала) денежных знаков иностранных государств (группы государств).

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) может самостоятельно определять необходимость подкрепления обменного пункта на начало операционного дня авансом в наличной иностранной валюте, спрос на которую является незначительным. Подкрепление осуществляется по расходных кассовым ордерам, которые выписываются бухгалтерией банка на основе заявки кассира в 3-х экземплярах. Расходный валютный ордер на выдачу аванса в наличной инвалюте выписывается с указанием суммы номиналов по каждому виду валюты и общей суммы рублевого эквивалента по курсу ЦБ РФ на дату выдачи аванса. Если подкрепление осуществляется через инкассаторов, то составляются описи ценностей в 3-х экземплярах: на аванс в инвалюте, в рублях и бланки платежных документов в инвалюте.

В случае если уполномоченный банк не обеспечил обменный пункт на начало операционного дня авансом в наличной иностранной валюте, спрос на которую является незначительным, обменный пункт вправе осуществлять операции с наличной валютой и чеками с данной иностранной валютой в пределах ее поступления от физических лиц в течение операционного дня обменного пункта при условии, что курс этой иностранной валюты, а также кросс-курс иностранных валют к этой иностранной валюте в этот день был установлен уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

2.4. Порядок совершения операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также операций по продаже и оплате платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту.

Операции с иностранной валютой и чеками осуществляются только в присутствии физического лица и только с той иностранной валютой, курс которой устанавливается Банком России по отношению к рублю.

При осуществлении операций с наличной валютой и чеками кассир обязан идентифицировать физическое лицо, совершающее операцию. Началом осуществления операций с наличной валютой и чеками считается момент передачи физическим лицом кассовому работнику наличной валюты, чеков, платежных карт, необходимых для осуществления операций с наличной валютой и чеками, а также документа, удостоверяющего личность. Указанные действия рассматриваются как согласие физического лица на условия осуществления операций с наличной валютой и чеками.

Приняв от физического лица денежные знаки иностранного государства или группы государств, а также чеки, кассовый работник с помощью справочных материалов и технических средств, а также оперативной информации Банка России определяет: являются ли принятые денежные знаки средством платежа на территории соответствующего иностранного государства или группы иностранных государств; подлинность указанных денежных знаков.

При этом кассовому работнику и физическому лицу должна обеспечиваться возможность общения и визуального контроля приема и пересчета денежной наличности и чеков.

При осуществлении операций с наличной валютой и чеками кассир осуществляет контроль за платежеспособностью денежных знаков Банка России.

Кассир заполняет электронный Реестр по всем операциям с иностранной валютой и чеками за исключением операций по приему на экспертизу и инкассо. Реестр представлен в Приложении № 4.

По окончании рабочего дня или при смене кассира, при изменении курсов иностранных валют и кросс-курсов, при смене календарной даты кассир подсчитывает итоги, распечатывает Реестр, подписывает его и затем открывает новый реестр. Окончанием осуществления операций с наличной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной валюты, чеков, платежных карт и документа, подтверждающего проведение операции с наличной валютой и чеками (при приеме на инкассо еще и квитанции о приеме на инкассо).

Документ распечатывается на банковском принтере в единственном экземпляре для клиента и подписывается кассиром. Исправления в распечатанном документе не допускаются.

При совершении операций с наличной иностранной валютой и чеками кассовый работник обязан идентифицировать физическое лицо, как было сказано выше. Осуществляется это на основании Закона РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». [2]

Кассовый работник осуществляет полную или упрощенную идентификацию физического лица.

Упрощенная идентификация физического лица предполагает установление: фамилии, имени и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчества; даты и места рождения; реквизитов документа, удостоверяющего личность.

Полная идентификация предполагает, кроме перечисленного выше, установление:

- гражданства;

- адреса местожительства (регистрации) или местопребывания в соответствии с документом, удостоверяющим личность;

- идентификационного номера налогоплательщика (если имеется);

- номера контактных телефонов и факсов (если имеются).

В соответствии с законодательством РФ документами, удостоверяющими личность являются: паспорт гражданина РФ; временное удостоверение личности; общегражданский заграничный паспорт для граждан РФ; паспорт моряка для граждан РФ; удостоверение личности военнослужащего или военный паспорт; водительское удостоверение; иные документы, признаваемые документами, удостоверяющими личность: паспорт иностранного гражданина либо иной документ, удостоверяющий личность для иностранного гражданина; дипломатический паспорт; вид на жительство для лиц без гражданства РФ, если они постоянно проживают на территории РФ; удостоверение беженцев для беженцев.

Кассовый работник обязан выдать клиенту документ, подтверждающий проведение операции с наличной валютой и чеками по форме, самостоятельно установленной банком, с обязательным указанием сведений, приведенных в Приложении № 6.