Раздел I. Налоговая система Российской Федерации и налоговаяполитика государства 5

Глава 1. Характеристика налоговой системы 5

1. Содержание налогов, налоговая политика 5

2. Современная налоговая система РФ. Виды налогов 12

3. Правовое регулирование налоговой системы РФ 19

Глава 2. Структура и динамика налоговых поступлений в доходахбюджетов Российской Федерации 24

РАЗДЕЛ П. Налогообложение организаций 32

Глава 3 . Налог на добавленную стоимость 32

1. Экономическая роль налога на добавленную стоимость 32

2. Плательщики налога на добавленную стоимость.

Объект обложения. Место реализации товаров (работ, услуг) 34

3. Налоговая база 39

4. Ставки налога на добавленную стоимость. Льготы по налогу. 41

5. Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет 46

6. Налогообложение экспортных операций 50

Глава 4. Акцизы 53

1. Экономическая природа акцизов. Плательщики акцизов.Состав подакцизных товаров 53

2. Объект налогообложения акцизами 55

3. Налоговая база. Ставки акцизов 56

4. Порядок исчисления акцизов 65

5. Налогообложение экспортно-импортных операций 68

6. Налогообложение алкогольной продукции 69

7. Налоговый период. Сроки уплаты акцизов 70

Глава 5. Налог на прибыль (доход) организаций 71

1. Экономическое значение налога на прибыль. Плательщикиналога 71

2. Объекты обложения налогом на прибыль и порядокисчисления налоговой базы 73

3. Ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты

налога на прибыль 83

4. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыльорганизациями, имеющими обособленные подразделения 89

5. Особенности налогообложения иностранных юридическихлиц, уплачивающих налоги на территории РФ 91

5.6. Налогообложение операций с ценными бумагами 97

Глава 6. Специальные налоговые режимы 99

1. Упрощенная система налогообложения 99

2. Система налогообложения в виде единого налога

на вмененный доход для отдельных видов деятельности 109

3. Система налогообложения при выполнении соглашений

о разделе продукции 119

4. Единый сельскохозяйственный налог для

сельскохозяйственных товаропроизводителей 122

Глава 7. Налог на имущество организаций 129

1. Экономическая природа имущественных налогов 129

2. Порядок введения налога на имущество организаций.Плательщики налога на имущество организаций. Объектналогообложения. Налоговая база 129

3. Налоговые льготы 134

4. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовыхплатежей по налогу. Сроки уплаты налога и авансовыхплатежей по налогу 136

5. Опимизация налога на имущество организации 138

Глава 8. Транспортный налог 141

1. Плательщики транспортного налога.

Объект обложения налогом 141

2. Налоговая база, налоговые ставки транспортного налога 143

3. Порядок и сроки уплаты транспортного налога 146

Глава 9. Платежи за природные ресурсы 149

1. Значение платежей за природные ресурсы 149

2. Платежи за пользование недрами 152

3. Платежи за загрязнение окружающей среды 157

4. Сборы за пользование объектами животного мира

и за пользование объектами водных биологических ресурсов 160

5. Водный налог 161

6. Земельный налог 165

Глава 10. Прочие платежи, вносимые организациями

и предпринимателями 169

1. Таможенные пошлины 169

2. Государственная пошлина 174

3. Налог на игорный бизнес 176

Глава 11. Платежи во внебюджетные фонды 179

1. Экономическая природа платежей

во внебюджетные фонды 179

2. Плательщики страховых платежей во внебюджетныефонды. Объект обложения страховыми взносами 179

3. База для начисления страховых взносов 181

4. Тарифы страховых взносов 187

5. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховыхвзносов 189

6. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: плательщики, порядок исчисления и уплаты

страховых взносов 190

РАЗДЕЛ III. Налогообложение физических лиц 193

Глава 12. Экономическое содержание и структура налогов

с физических лиц 194

Глава 13. Налог на доходы физических лиц 199

Глава 14. Налог на имущество физических лиц 210

РАЗДЕЛ IV. Налоговый контроль 213

Глава 15. Налоговый контроль в системе государственного

финансового контроля 213

1. Значение налогового контроля. Налоговые и другиеконтролирующие органы, их права и обязанности 213

1. Права и обязанности налогоплательщиков 220

Глава 16. Ответственность за налоговые правонарушения 224

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 231

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 235

Учебное издание