II.4.3. Дистанционный надзор

В2014 году продолжалась реализация политики оздоровления и укреп­ ления банковского сектора, осуществлялись мероприятия по дальнейшей интенсификации банковского надзора. При организации этой работы Банк России руководствовался необходимостью обеспечения максимальной прозрачности деятельности банков для регулятора, понимания модели бизнеса банка, экономики операций, проводимых банками.

Вцелях выявления проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях их возникновения, а также исходя из приоритета содержания над юридической формой оценки активов Банк России продолжил реализацию риск-ориентированных подходов к осуществлению банковского надзора.

Вотчетном году работа подразделений дистанционного надзора была нацелена на повышение оперативности реагирования на негативное развитие ситуации в отдельных банках, более консервативную оценку банковских рисков, выбор эффективных и адекватных допущенным нарушениям мер надзорного воздействия.

Значительное внимание уделялось банкам, осуществляющим сомнительные операции: к ним оперативно применялись ограничительные меры воздействия, а при непринятии мер по устранению существенных и неоднократных нарушений законодательства отзывались лицензии на осуществление банковских операций (подробнее о мерах воздействия – в подразделе II.4.7.).

Врамках данной работы дополнительное внимание Банком России уделялось качеству внутреннего контроля в кредитных организациях, соответствию правил внутреннего контроля банков нормативно установленным требованиям.

Вотчетный период продолжалось усиление надзора за значимыми банками федерального и регионального уровней. В отношении данных кредитных организаций осуществлялся дополнительный анализ всех аспектов их деятельности на уровне как территориальных учреждений, так и центрального аппарата Банка России.

Втечение 2014 года осуществлена поэтапная передача крупнейших российских банков и банковских групп под непосредственный надзор Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

В2014 году дальнейшее развитие получил институт уполномоченных представителей Банка России. Круг банков, в которые они назначены, был существеннорасширенсучетомдополнительныхвозможностей,предоставленных Банку России законодательством. Количество банков, в которые назначены уполномоченные представители, увеличилось с 17 на 1.01.2014 до141на1.01.2015.НаличиеуполномоченныхпредставителейБанкаРоссии

вкрупнейших кредитных организациях позволяет решать задачу более полного и оперативного информационного обеспечения банковского надзора.

Вчисле банковских рисков предметом особого внимания надзора традиционно является кредитный риск. В условиях энергичного наращивания банками кредитных портфелей в 2014 году дополнительное внимание обращалось на фактические показатели бизнеса заемщика как источника

II. Деятельность Банка России

средств для обслуживания ссуд, на адекватность оценки банками обеспечения, учитываемого при формировании резервов на возможные потери по ссудам. В целях повышения качества надзорной деятельности в 2014 году продолжалась работа по сбору и оценке информации о предприятиях нефинансового сектора экономики – заемщиках кредитных организаций,

впервуюочередьзаемщиках,являющихсяособозначимымидляэкономики.

Вцелях снижения концентрации рисков использовался весь спектр инструментов надзорного реагирования. Банки разрабатывали и реализовывали планы мероприятий по снижению концентрации рисков, в том числе в отношении бизнеса собственников.

Предметом дополнительного внимания Банка России стала ситуация на рынке необеспеченного потребительского кредитования, характеризовавшегося в последние годы значительным накоплением рисков. Деятельность кредитных организаций, имеющих существенную долю потребительских кредитов в структуре активов, подвергалась углубленному анализу,

втом числе с использованием методов стресс-тестирования; оценивались внутрибанковские модели управления рисками. Результатом принятых регулятивных мер и проведенной надзорной работы стала корректировка стратегии развития ряда банков, усиление их внимания к системам управления рисками, курс на постепенное замещение «старых» портфелей новыми, более качественными.

Врамках банковского надзора в 2014 году продолжилась работа по анализу достоверности оценки банками отдельных видов активов, в частности вложений в закрытые паевые инвестиционные фонды (ЗПИФы), и недвижимого имущества, являющегося как самостоятельным активом на балансе банка, так и входящего в имущество ЗПИФов, либо являющегося обеспечением (в том числе по ипотечным сертификатам участия).

В2014 году вызовом для банковского надзора стало значительное повышение волатильности финансового рынка. Резкие изменения на валютном рынке обусловили значительные структурные изменения балансовых показателей, а рост рыночных процентных ставок увеличивал стоимость фондирования кредитных организаций. В надзорной практике использовался мониторинг влияния изменения валютного курса и процентных ставок на уровень доходов и величину собственных средств (капитала) банков, имеющих существенные доли активов и обязательств, номинированных в иностранной валюте.

Вусловиях возросшей стоимости фондирования агрессивная политика ряда банков на рынке вкладов физических лиц при отсутствии эффективной системы управления рисками и низком качестве активов может привести к снижению процентной маржи и убыткам. В связи с этим территориальные учреждения Банка России осуществляли работу по оценке проводимой банками процентной политики, в том числе в части привлечения вкладов физических лиц. При возникновении угроз интересам кредиторов и вкладчиков к банкам применялись такие меры надзорного реагирования, как ограничение и запрет на привлечение вкладов, ограничение величины процентной ставки по вкладам физических лиц.

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ БАНКА РОССИИ 93

ЗА 2014 ГОД

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 94 БАНКА РОССИИ

ЗА 2014 ГОД

II. Деятельность Банка России

Оптимизация территориальной сети Банка России обусловила изменения в организации банковского надзора. В ходе реорганизации территориальных учреждений происходил переход на новый уровень управления процессом надзора в Банке России, обеспечивалась вертикальная система организации надзора и управления проведением надзорных мероприятий на уровнях главного управления и отделения, создавалось единое информационное пространство подразделений банковского надзора. Формируемая система анализа эффективности надзорных действий направлена на осуществление административного и аналитического контроля за своевременностью­ и адекватностью мер надзорного реагирования на всех этапах­ и уровнях принятия решений в Банке России.

В связи с созданием мегарегулятора у банковского надзора появились дополнительные возможности по осуществлению банковского надзора на консолидированной основе, получению информации о деятельности банков, банковских групп и финансовых конгломератов. Изменения в законодательстве, в том числе расширение полномочий Банка России как мегарегулятора, увеличили возможности по осуществлению банковского надзора в части операций банков с другими участниками финансовых рынков.

Банком России в рамках работы надзорных групп обеспечивалось взаимодействие структурных подразделений Банка России, осуществлявших надзор за банками и некредитными финансовыми организациями, в целях идентификации рисков, принимаемых участниками банковских групп (холдингов), на консолидированной и индивидуальной основе. Подразделения банковского и финансового надзора в 2014 году обеспечивали взаимную информационную поддержку, в необходимых случаях согласовывали надзорные мероприятия по отношению к банкам и связанным с ними финансовым организациям.

Важной частью мероприятий по повышению транспарентности банковского сектора являлась работа по раскрытию информации на официальном сайте Банка России в сети Интернет, включая публикацию балансов и отчетов о финансовых результатах кредитных организаций, а также значений собственных средств (капитала) и обязательных нормативов.

Сводные данные о количестве кредитных организаций, давших согласие на раскрытие информации по состоянию на 1.01.2015

(в % от общего количества действующих кредитных организаций)

II.4.4. Инспек­ тирование кредитных организаций

В 2014 году завершена централизация инспекционной деятельности Банка России (вертикально интегрированная централизованная структура инспектирования функционирует с 1.01.2014).

Всего в 2014 году уполномоченными представителями Банка России проведено1 817 проверок кредитных организаций (их филиалов)2, в том числе в соответствии со Сводным планом – 551 проверка, на внеплановой основе – 266 проверок.

По результатам инспекционной деятельности были зафиксированы нарушения, в основном связанные с недооценкой кредитных рисков (48,9% всех нарушений), в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (да- лее–ПОД / ФТ)(19,6%)иотносящиесякорганизациикассовойработы(3,5%).

Установлены факты кредитования юридических лиц (в том числе аффилированных), не осуществляющих реальной деятельности, предоставляющих в кредитные организации недостоверную отчетность; факты неадекватной оценки финансового положения и качества обслуживания долга; принятия в залог обеспечения, не соответствующего установленным требованиям или по завышенной стоимости.

Входе проверок организации потребительского кредитования выявлялись факты камуфлирования реальной продолжительности просроченной задолженности; непроведения оценок финансового положения заемщиков – физических лиц; отсутствия документов, подтверждающих доходы заемщика или признаки недостоверности сведений, предоставленных заемщиком на момент выдачи кредита, в том числе устанавливались факты недействительности паспортов заемщиков.

Проверками устанавливалось также формирование доходов банков ненадлежащими активами3.

Выявлялись факты несвоевременного исполнения кредитными организациями распоряжений клиентов. При этом в ряде случаев на корреспондентских счетах кредитных организаций и в кассах учитывались средства

вобъеме, достаточном для проведения платежей, что свидетельствовало о наличии скрытого от Банка России обременения по счетам и нарушении установленнойзаконодательствомочередностисписанияденежныхсредств с банковского счета.

Входе проверок по вопросам соблюдения кредитными организациями требований законодательства в области ПОД / ФТ выявлялись нарушения законодательства, в том числе в части ненаправления (несвоевременного направления) в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю; нарушения порядка формирования сообщений в уполномоченный орган; необновления анкетных сведений по клиентам. Отмечены многочисленные факты несоответствия правил внутреннего контроля по ПОД / ФТ требованиям законодательства и нормативным актам

1Проверки начаты в 2014 году.

2В том числе: 690 проверок (84,5%) кредитных организаций, 123 проверки (15,1%) филиалов, 4 проверки (0,5%) внутренних структурных подразделений.

II. Деятельность Банка России

Банка России, вовлеченность ряда кредитных организаций в проведение сомнительных операций различного характера. Отдельные кредитные организации проявляли формальный подход к выявлению операций, обладающих признаками «сомнительных», и низкую оперативность действий, направленных на прекращение проведения клиентами таких операций.

Продолжалась практика осуществления мониторинга организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов). Информация о текущих результатах проверок направлялась в территориальные учреждения и Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, а также в надзорные подразделения центрального аппарата Банка России для принятия оперативных надзорных решений.

В целях комплексного анализа деятельности кредитных организаций практиковалось проведение проверок филиалов одновременно с головными офисами кредитных организаций (43% плановых проверок филиалов).

Для оценки уровня рисков на консолидированной основе синхронизированно проводились проверки кредитных организаций, являющихся участниками банковских холдингов (банковских групп) (в 2014 году проверено шесть банковских групп, в том числе неформализованных), что позволило выявить системные недостатки управления банковскими рисками и проблемные зоны в деятельности кредитных организаций. Были установлены операции, проводимые в целях перераспределения рисков и доходов внутри банковской группы, обеспечения ликвидности, регулирования обязательных нормативов.

Важным фактором влияния на качество работы инспекционных подразделений, прежде всего территориально удаленных, являлись мероприятия, проводимые в рамках системы внутреннего контроля (проведено 17 проверок (обследований) с выездом на место).

Осуществлялосьинформационноевзаимодействиеснадзорными,контролирующими и правоохранительными органами.

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ БАНКА РОССИИ 97

ЗА 2014 ГОД