Лекция 16 Тема №14 Сущность, значение и основы организации страхования

1. Экономическая сущность страхования.

2. Роль, признаки и функции страхования.

3. Классификация страхования.

1. Экономическая сущность страхования

Страхование - необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Необходимым условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. Если же процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или других чрезвычайных событий, то общество вынуждено принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный ущерб, восстанавливать нормальные условия воспроизводства рабочей силы.

Иными словами, объективно действует рискованный характер общественного производства, обусловленный как противоречием между человеком и природоразрушительными силами, так и противоречиями, связанными с усложнениями производственных отношений между людьми.

Для проведения в жизнь соответствующих защитных мер, необходимо обособление части валового внутреннего продукта, т.е. формирование специального страхового (резервного) фонда, который представляет собой совокупность материальных запасов и финансовых резервов общества, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями.

Источниками формирования страхового фонда является добавочное производство (поскольку в условиях простого воспроизводства отсутствуют возможности для выделения каких бы то ни было запасов), достигаемое за счет прибавочного продукта. Однако формирование страхового фонда связано со страховой защитой не только предприятий, но и населения. Поэтому в страховой фонд падает и часть необходимого продукта за счет вычетов из заработной платы рабочих. «Это - единственная часть дохода, - указывал К. Маркс, - которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактическим фондом накопления или лишь покрывает проблемы производства, это зависит от случая».

В зарубежной литературе отдельные авторы необоснованно страховой фонд отождествляют с аккумулированными амортизационными отчислениями (сумма" амортизационных отчислений, накопленная за все годы эксплуатации данной единицы основных средств), источником формирования которого является не добавочная стоимость, а необходимые издержки производства. Между тем у этих фондов в корне различна экономическая основа: естественное и моральное изнашивание оборудования - для амортизационных отчислений и рискованный характер производства - для страхового фонда. Кроме того, сфера применения страхового фонда шире, она охватывает не только оборудование, но и продукцию, сырье, материалы, предметы потребления, .не связанные с амортизацией, а также здоровье, трудоспособность людей, которые не имеют стоимости. Поэтому не следует смешивать понятия страхового фонда и аккумулированных амортизационных отчислений.

Страховые (резервные) фонды могут создаться тремя методами: централизованным, децентрализованным и страховым.

Централизованные резервы создаются за счет бюджетных средств. К ним, например, относятся резервный фонд Президента РФ, фонды непредвиденных расходов в местных бюджетах. Централизованные резервы используются для оказания помощи и возмещения ущерба, причиненного экономическим субъектам и населению в результате крупных стихийных бедствий, аварий техногенного характера, просчетов в планировании, наступления других чрезвычайных ситуаций.

Децентрализованные страховые (резервные) фонды создаются экономическими субъектами, их объединениями (союзами), министерствами и ведомствами. Это означает, что децентрализованные резервы создаются методом самострахования. Децентрализованная форма образования страховых фондов с экономической точки зрения является мало эффективной. Она ведет к отвлечению значительных средств в масштабах всей страны, но в большинстве случаев децентрализованные фонды оказываются недостаточными для возмещения ущерба. Низкая их эффективность объясняется также и малой подвижностью. Тем не менее децентрализованные фонды самострахования создавать надо, поскольку они обеспечивают оперативное возмещение части ущерба при наступлении чрезвычайных обстоятельств.

Децентрализованные и централизованные резервы создаются нестраховыми методами.

Страховой метод образования резервных денежных фондов характери­зуются тем, что заинтересованные лица передают другому лицу (например, страховой организации) за определенную плату риск возможного убытка. При этом страховая организация принимает на себя обязательства по возмещению участникам страховая фактических убытков при наступления оговоренных чрезвычайных обстоятельств.

Страхование является экономической категорией в связи с категорией фи­нансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе перераспределения денежных до­ходов и накоплений.

Страхование - экономическая категория, система отношений, связанных с формированием и использованием целевых фондов денежных средств, предназначенных для возмещения ущерба, обусловленного различными не­предвиденными неблагоприятными явлениями (рисками).

Характерные особенности страхования:

• непредвиденные события, наносящие ущерб, носят вероятностный ха­рактер; их наступление называется страховым случаем;

• задачей страхования является снижение или полное предотвращение убытков при наступлении страхового случая за счет выплат из страхового фонда;

• средства, накапливаемые в страховом фонде, так или иначе возвращают­ся их владельцам (возвратность страхования).