- •Тема 2. Учет
- •Учет наличных денежных средств
- •Главный бухгалтер
- •301 «Касса в национальной валюте»;
- •302 «Касса в иностранной валюте».
- •Типовая корреспонденция счетов по учету наличных денежных средств
- •Сведения о движени наличных денежных средств
- •Хозяйственные операции ооо «альфа» за январь 20х1г.
- •Журнал 1 (по кредиту субсчета 301) за март 20х1г.
- •Ведомость 1.1 (по дебету субсчета 301) за март 20х1г.
- •Учет денежных средств на счетах в банке и денежных документов
- •Договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание
- •Выписка банка
- •Главная книга, финансовая отчетность
- •Типовая корреспонденция счетов по учету денежных средств на счетах в банке
- •Хозяйственные операции чп «эльба» за январь 20х1г.
- •Журнал 1 (по кредиту субсчета 311) за март 20х1г.
- •Ведомость 1.2 (по дебету счета 311) за март 20х1г.
- •Хозяйственные операции ао «рондо»
- •Хозяйственные операции ооо «восток»
- •Учет денежных средств в иностранной валюте
- •Статьи баланса, выраженные в иностранной валюте
- •При изменении валютного курса на каждую дату баланса:
- •Определенные по исторической себестоимости
- •Определенные по справедливой стоимости
- •(Операционные)
- •Учет операций покупки и продажи валюты
- •Остатки активов и обязательств на дату баланса
- •Хозяйственные операции ооо «гранит»
- •Хозяйственные операции ооо «форос»
- •Инвентаризация, кассовая дисциплина
- •Материальная ответственность предприятий за нарушение норм наличного обращения
- •Учет результатов инвентаризации денежных средств
Хозяйственные операции чп «эльба» за январь 20х1г.
№ п/п. |
Содержание операции
|
Сумма, грн. |
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Выписка банка за 03.01.20Х1г. |
|
|
1 |
Получены денежные средства от АО «Октава» за реализованную готовую продукцию |
12 000 |
|
2 |
Зачислен на текущий счет краткосрочный кредит банка |
20 000 |
|
3 |
Перечислены сборы в фонды социального страхования |
1 115 |
|
4 |
Перечислен в бюджет налог с доходов физических лиц |
920 |
|
|
Выписка банка за 08.01. 20Х1г. |
|
|
5 |
Перечислены денежные средства за подписку на бухгалтерские издания на следующий год |
690 |
|
6 |
Выставлен аккредитив за счет собственных средств |
15 000 |
|
7 |
Оплачен счет № 326 от 05.01.20Х1г. ООО «Медио» за полученные запчасти (платежные реквизиты ООО «Медио»: код ЕГРПОУ – 32455667; р/с – 2600356; банк – СФ АО ВТБ Банк; г. Севастополь; МФО 384325) |
8 100 |
|
8 |
Перечислен аванс ЧП «Алькор» за оборудование |
4 500 |
|
9 |
Перечислен в бюджет коммунальный налог |
220 |
|
|
Выписка банка за 12.01. 20Х1г. |
|
|
10 |
Получен аванс от покупателя ООО «Эра» |
1 800 |
|
11 |
Зачислены на текущий счет денежные средства от учредителей в погашение задолженности в уставный капитал |
2 000 |
|
12 |
Списаны банком денежные средства с текущего счета за расчетно-кассовое обслуживание |
56 |
|
13 |
Уплачены проценты за пользование кредитом |
560 |
|
14 |
Сняты с текущего счета в кассу предприятия денежные средства на командировочные нужды |
2 000 |
|
|
Выписка банка за 22.01. 20Х1г. |
|
|
15 |
Зачислена на текущий счет безвозвратная финансовая помощь |
13 000 |
|
16 |
Погашена задолженность по краткосрочному кредиту |
3 000 |
|
17 |
Переведены денежные средства с текущего на карточный счет |
5 000 |
|
18 |
Получены дивиденды по акциям |
7 300 |
|
19 |
Перечислены денежные средства в счет в погашения векселя |
5 000 |
|
20 |
Зачислен на текущий счет остаток неиспользованных средств с аккредитивного счета |
1 500 |
|
21 |
Уплачено автотранспортному предприятию ООО «Сатурн» за доставку оборудования |
600 |
|
З а д а н и е 5
На основе приведенных ниже данных необходимо:
1) сформулировать содержание хозяйственных операций, отраженных в Журнале 1 и Ведомости 1.2;
2) определить остаток денежных средств на текущем счете предприятия на конец отчетного периода, если на его начало он составлял 5 300 грн.