- •Тема 2. Учет
- •Учет наличных денежных средств
- •Главный бухгалтер
- •301 «Касса в национальной валюте»;
- •302 «Касса в иностранной валюте».
- •Типовая корреспонденция счетов по учету наличных денежных средств
- •Сведения о движени наличных денежных средств
- •Хозяйственные операции ооо «альфа» за январь 20х1г.
- •Журнал 1 (по кредиту субсчета 301) за март 20х1г.
- •Ведомость 1.1 (по дебету субсчета 301) за март 20х1г.
- •Учет денежных средств на счетах в банке и денежных документов
- •Договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание
- •Выписка банка
- •Главная книга, финансовая отчетность
- •Типовая корреспонденция счетов по учету денежных средств на счетах в банке
- •Хозяйственные операции чп «эльба» за январь 20х1г.
- •Журнал 1 (по кредиту субсчета 311) за март 20х1г.
- •Ведомость 1.2 (по дебету счета 311) за март 20х1г.
- •Хозяйственные операции ао «рондо»
- •Хозяйственные операции ооо «восток»
- •Учет денежных средств в иностранной валюте
- •Статьи баланса, выраженные в иностранной валюте
- •При изменении валютного курса на каждую дату баланса:
- •Определенные по исторической себестоимости
- •Определенные по справедливой стоимости
- •(Операционные)
- •Учет операций покупки и продажи валюты
- •Остатки активов и обязательств на дату баланса
- •Хозяйственные операции ооо «гранит»
- •Хозяйственные операции ооо «форос»
- •Инвентаризация, кассовая дисциплина
- •Материальная ответственность предприятий за нарушение норм наличного обращения
- •Учет результатов инвентаризации денежных средств
Хозяйственные операции ооо «альфа» за январь 20х1г.
№ п/п. |
Первичный документ |
Содержание операции
|
Сумма, грн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
02.01.20Х1г. |
|
1 |
ПКО № 56 |
Получены в кассу денежные средства с текущего счета в национальной валюте по денежному чеку АЕ 285622, выписанному на имя кассира: |
20 000 |
|
|
|
18 390 |
|
|
|
1 610 |
2 |
РКО № 72 |
Выдано из кассы на командировку в подотчет начальнику отдела сбыта (распоряжение директора № 255 от 01.01.20Х1г.) |
1 610 |
|
|
03.01.20Х1г. |
|
3 |
РКО № 73 |
Выдана заработная плата за декабрь по Ведомости на выдачу денег № 25 от 02.01.20Х1г.: |
|
|
|
Афанасьевой З. І. |
1 600 |
|
|
Задорной О.В. |
4 820 |
|
|
Иванову О.М. |
1 200 |
|
|
Сидорову А.В. |
5 620 |
|
|
Кузьменко М.Г. |
1 650 |
4 |
Реестр депонированных сумм |
Депонирована заработная плата |
? |
5 |
ПКО № 57 |
Получен в кассу аванс от покупателя ЧП «Алло» по договору купли-продажи № 334 от 25.11.20Х1г. |
6 600 |
6 |
РКО № 74 |
Погашена задолженность поставщику ЧП «Трансконтракт» за товары |
3 200 |
7 |
РКО № 75 |
Выдана ссуда Кузьменко М.Г. по договору займа № 55 от 01.01.20Х1г. сроком на 6 мес. |
6 000 |
8 |
ПКО № 58 |
Внесены в кассу денежные средства учредителем Лагутиной О.Л. в погашение задолженности по взносам в уставный капитал |
5 000 |
9 |
РКО № 76 |
Сдан кассиром на текущий счет предприятия сверхлимитный остаток |
? |
|
|
09.01.20Х1г. |
|
10 |
ПКО № 59 |
Внесена в кассу сумма недостачи виновным лицом – кладовщиком Сидоровым А.В. |
1 420 |
Продолжение табл. 2.3
1 |
2 |
3 |
4 |
11 |
ПКО № 60 |
Получена выручка от реализации готовой продукции покупателям за наличный расчет |
12 000 |
12 |
РКО № 77 |
Выплачены из кассы дивиденды учредителю Задорной Е.В. |
6 000 |
13 |
ПКО № 61 |
Внесены денежные средства от Кузьменко М.Г. в погашение задолженности по ссуде |
1 000 |
14 |
РКО № 78 |
Выдана Иванову А.М. материальная помощь (распоряжение директора № 256 от 05.01.20Х1г.) |
800 |
15 |
РКО № 79 |
Выдана из кассы депонированная заработная плата |
? |
16 |
РКО № 80 |
Сдан кассиром на текущий счёт сверхлимитный остаток |
? |
З а д а н и е 3
На основании приведенных ниже исходных данных необходимо:
1) сформулировать содержание хозяйственных операций, отраженных в Журнале 1 и Ведомости № 1.1;
2) определить остаток денежных средств в кассе на конец отчетного периода, если на начало он составлял 820 грн.