301 «Касса в национальной валюте»;

№ п/п.

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Д-т

К-т

1

2

3

4

Поступление денежных средств в кассу предприятия:

1

в погашение долгосрочной задолженности (по финансовой аренде, ссуде)

30

18

2

из операционной кассы в кассу предприятия

301.1

301.2

3

из банка по чеку

30

31

4

от покупателей за товары, работы, услуги

30

361

5

возврат ранее выданных авансов

30

371

6

от подотчётного лица

30

372

7

дивиденды, проценты по векселям, облигациям

30

373

8

по претензиям

30

374

9

от виновного лица в возмещение недостачи, материального ущерба

30

375

10

от прочих дебиторов (погашение займов, задолженности за аренду и т.п.)

30

377

11

взнос в уставный капитал от участников

30

46

12

гуманитарная помощь (для осуществления мероприятий целевого финансирования)

30

48

13

долгосрочная ссуда

30

50

14

от размещения облигаций

30

52

15

от поставщиков (при возврате товара)

30

631

16

возврат ошибочно выданной заработной платы

30

661

17

аванс от покупателей

30

681

18

за подписку на периодические издания, уплаченная наперед арендная плата

30

69

19

выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг)

30

70

20

выручка от реализации запасов

30

712

21

штраф за невыполнение условий хозяйственного договора

30

715

22

излишки денежных средств, обнаруженные в результате инвентаризации

30

719

23

от страховых компаний в качестве возмещения убытков

30

751

Выдача денежных средств из кассы предприятия:

24

оплачены ценные бумаги других предприятий

14

30

25

для зачисления на текущий счет

31

30

26

инкассатору для зачисления на текущий счет

33

30

1

2

3

4

27

оплачена подписка на периодические издания, арендная плата наперед

39

30

28

работникам на командировку, под отчет

372

30

29

ссуда работнику

377

30

30

на осуществление мероприятий целевого финансирования

48

30

31

отечественным поставщикам за товары, работы, услуги

631

30

32

заработная плата (премия, доплаты, надбавки, материальная помощь) работникам предприятия

661

30

33

депонированная заработная плата

662

30

34

дивиденды участникам

671

30

35

возврат полученных ранее авансов

681

30

36

в погашение задолженности перед прочими кредиторами

685

30

37

оплачены общепроизводственные, административные расходы, расходы на сбыт

91, 92, 93

30

38

обнаружена недостача денежных средств в касссе

947

30