- •Тема 2. Учет
- •Учет наличных денежных средств
- •Главный бухгалтер
- •301 «Касса в национальной валюте»;
- •302 «Касса в иностранной валюте».
- •Типовая корреспонденция счетов по учету наличных денежных средств
- •Сведения о движени наличных денежных средств
- •Хозяйственные операции ооо «альфа» за январь 20х1г.
- •Журнал 1 (по кредиту субсчета 301) за март 20х1г.
- •Ведомость 1.1 (по дебету субсчета 301) за март 20х1г.
- •Учет денежных средств на счетах в банке и денежных документов
- •Договор с банком на расчетно-кассовое обслуживание
- •Выписка банка
- •Главная книга, финансовая отчетность
- •Типовая корреспонденция счетов по учету денежных средств на счетах в банке
- •Хозяйственные операции чп «эльба» за январь 20х1г.
- •Журнал 1 (по кредиту субсчета 311) за март 20х1г.
- •Ведомость 1.2 (по дебету счета 311) за март 20х1г.
- •Хозяйственные операции ао «рондо»
- •Хозяйственные операции ооо «восток»
- •Учет денежных средств в иностранной валюте
- •Статьи баланса, выраженные в иностранной валюте
- •При изменении валютного курса на каждую дату баланса:
- •Определенные по исторической себестоимости
- •Определенные по справедливой стоимости
- •(Операционные)
- •Учет операций покупки и продажи валюты
- •Остатки активов и обязательств на дату баланса
- •Хозяйственные операции ооо «гранит»
- •Хозяйственные операции ооо «форос»
- •Инвентаризация, кассовая дисциплина
- •Материальная ответственность предприятий за нарушение норм наличного обращения
- •Учет результатов инвентаризации денежных средств
Сведения о движени наличных денежных средств
Показатель |
Месяц |
||
июль |
август |
сентябрь |
|
Поступление денежных средств в кассу, грн: |
|||
|
15 600 |
13 000 |
17 000 |
|
620 |
|
200 |
|
5 200 |
4 600 |
2 800 |
Выплаты денежных средств из кассы, грн: |
|||
|
780 |
1 250 |
3 680 |
|
6 820 |
5 980 |
4 680 |
|
1 000 |
500 |
|
|
2 000 |
6 200 |
3 000 |
|
3 200 |
8 500 |
6 300 |
З а д а н и е 2
На основе приведенных ниже исходных данных о движении наличных денежных средств в кассе предприятия ООО «Альфа» и табл. 2.3 необходимо:
1) отразить корреспонденцию счетов в Журнале регистрации;
2) заполнить первичные документы:
чек на получение денежных средств из банка по данным операции 1;
приходные кассовые ордера по данным операций 1 и 5;
расходные кассовые ордера по данным операций 2 и 3;
Ведомость на выдачу денег по данным операции 3;
заявление на перевод наличными по данным операции 10;
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;
3) составить отчеты кассира за 2, 3, 9 января;
4) заполнить Журнал 1 и Ведомость № 1.1.
Сведения о предприятии
Наименование |
ООО «Альфа» |
Код ЕГРПОУ |
30012848 |
Расчетный счет |
26008116960051 |
Банк |
КБ «Приватбанк», г. Днепропетровск |
МФО |
305299 |
Директор |
Сидоров Александр Владимирович, паспорт АЕ № 206140, выдан 12.12.2002г. Гагаринским РО УМВД Украины в г. Севастополе |
Главный бухгалтер |
Задорная Елена Викторовна |
Начальник отдела сбыта |
Федоров Михаил Алексеевич, паспорт НЕ № 226136, выдан 25.10.98г. Шахтинским РО УМВД Украины в г. Донецке |
Кассир |
Афанасьева Зинаида Ивановна, паспорт АР № 176150, выдан 14.02.99г. Ленинским РО УМВД Украины в г. Сумы |
Лимит кассы |
540 грн. |
Остаток денежных средств в кассе на 01.01.20Х1г. |
320 грн. |
Данные из Расчетной ведо-мости № 12 от 31.12.20Х1г. |
Сумма задолженности перед работниками по заработной плате за декабрь - 18 390 грн., в том числе: Афанасьевой З. И. – 1 600 Задорной Е.В. – 4 820 Иванову А.М. – 1 200 Сидорову А.В. – 5 620 Кузьменко М.Г. – 1 650 Федорову М. А. – 3 500 |
Таблица 2.3