Системы финансового управления развитием предприятий
Бюджетное планирование
М
иссия
внешней среды
Сильные и слабые
стороны организации
Корпоративные
cтратегии
Конкурентные Функциональные
стратегии стратегии
Рис. 3.1. Структура стержневой системы финансового менеджмента организации
Таблица 3.1. Бюджеты организации на текущий (1) и целевой (2) периоды (млн. руб.)
№ п/п |
Статьи бюджетов |
Бюджет маркетинга |
Бюджет НИОКР |
Бюджет производства |
Бюджет организации |
|
||||
1 |
2 |
1 |
2 |
1 |
2 |
1 |
2 |
1 |
||
1 |
Целевые показатели (усредненные) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Численность N персонала, чел/год |
|
|
|
|
|
|
100 |
90 |
-10% |
1.2 |
Выработка S на 1 сотрудника, млн. руб./год |
|
|
|
|
|
|
1,4 |
1,6 |
+15% |
1.3 |
Рентабельность R чистой прибыли, % |
|
|
|
|
|
|
40 |
40 |
|
1.4 |
Зарплата C на 1 сотрудника, млн. руб./год |
|
|
|
|
|
|
0,3 |
0,345 |
+15% |
Итого по разделу 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Расходы P=D/(1+R) |
|
|
|
|
|
|
100 |
103 |
+3% |
2.1 |
Зарплата Ф=NC·X1 |
|
|
|
|
|
|
30 |
31 |
|
2.2 |
ЕСН =X2·Ф |
|
|
|
|
|
|
7,8 |
8,1 |
|
2.3 |
Накладные =X3·Ф |
|
|
|
|
|
|
3,0 |
3,1 |
|
2.4 |
Оборудование=X4·Ф |
|
|
|
|
|
|
6,0 |
6,2 |
|
2.5 |
Материалы, комплектующие=X5·Ф |
|
|
|
|
|
|
30,0 |
31,0 |
|
2.6 |
Арендные, коммунальные транспортные, телекоммуникационные расходы= X6·Ф |
|
|
|
|
|
|
9,0 |
9,3 |
|
2.7 |
Услуги сторонних организаций= X7·Ф |
|
|
|
|
|
|
3,0 |
3,1 |
|
2.8 |
Лицензии, патенты, ноу-хау=X8·Ф |
|
|
|
|
|
|
3,0 |
3,1 |
|
2.9 |
Прочие, в т.ч налоги=X9·Ф |
|
|
|
|
|
|
8,2 |
8,1 |
|
Итого по разделу 2 |
|
|
|
|
|
|
100 |
103 |
|
|
3 |
Доходы D=NS |
|
|
|
|
|
|
140 |
144 |
|
3.1 |
От реализации продукции |
|
|
|
|
|
|
120 |
125 |
|
3.2 |
По оказанию услуг сторонним организациям |
|
|
|
|
|
|
10 |
9 |
|
3.3 |
Внереализационные |
|
|
|
|
|
|
5 |
5 |
|
3.4 |
Прочие, в т.ч. возврат НДС |
|
|
|
|
|
|
5 |
5 |
|
Итого по разделу 3 |
|
|
|
|
|
|
140 |
144 |
|
|