Взаимодействие финансового отдела с внешними организациями и службами общества.

Фактически все бюро финансового отдела работают со всеми отделами и службами предприятия.

Дирекция дает отделу задания руководства. Отдел же предоставляет руководству сводные отчетные данные, информирует о предстоящих платежах.

Управление материально-техническим снабжением (УМТС), инструментальный отдел (ИНО), инженерно-технические службы, цеха и др. предоставляют отделу счета на оплату, документы на взаимозачет.

Планово - экономический отдел, отдел организации труда и заработной платы, юридический отдел предоставляют отделу данные по зарплате, бюджетированию, о заключенных договорах для того, чтобы отдел мог планировать предстоящие расходы и приходы денежных средств.

Касса отдела осуществляет выдачу зарплаты работникам объединения. В связи с внедрением системы банкоматов работа в этом направлении сократилась, но все же в кассе осуществляется получение командировочных, авансов, некоторые цеха зарплату получают в кассе.

Поставщики предоставляют отделу акты сверки, документы для взаимозачетов. Отдел же осуществляет оплату счетов, акты сверки, взаимозачеты. Всем этим занимается бюро поставщиков совместно с бюро покупателей. Со стороны руководства ведется жесткий контроль за оплатой счетов, идет централизованное распределение денежных средств. Оплата осуществляется по системе «банк-клиент». Система платежных поручений не применяется, оплата производится через компьютерную систему.

Во взаимоотношениях с покупателями финансовый отдел оформляет документы на отгрузку, осуществляет акты сверки, взаимозачеты. Покупатели в свою очередь также предоставляют акты сверки, документы для взаимозачетов.

Отдел также занимается оформлением документов по кредитам, валютным операциям. Банки же предоставляют отделу выписки по счетам, кредитные договора и т.д.

Финансовый отдел также осуществляет переписку с ИМНС, казначействами.

Схематически взаимодействие финансового отдела с внешними организациями и службами общества представлено в приложении.

Информационное обеспечение финансового менеджмента.

Финансовый отдел обладает богатым набором автоматизированных программных средств (ПС), а именно: ПС «Акты сверки», ПС «Банк – клиент», ПС по услугам телефонной связи, ПС «Акты выполненных работ», «Акты по реализации», «Учет налогов» (вводится база для расчета налога, формула расчета и бюджет на каждый налог, по каждому налогу в программе имеется лицевая карточка, чтобы видеть сальдо для контроля), ПС по ценным бумагам.

Система налоговых взаимоотношений.

ОАО «Хитон» - крупный налогоплательщик, имеет взаимоотношения со всеми уровнями бюджета, то есть платит налоги во все бюджеты:

• Бюджет РФ;

• Бюджет РТ;

• Городской бюджет;

• Районный бюджет;

• Внебюджетные фонды.

Все платежи, начинающиеся с 01.01.2001 г. проходят через Казначейство РФ в РТ, то есть сначала все денежные средства идут в Казначейство, потом распределяются по назначению. Предприятие ежегодно делает прогноз на год, основываясь на данных планового отдела. На основании прогноза на год делается квартальный и месячный прогноз.

Месячное налоговое планирование – оперативное планирование; этот план вливается в общий ежемесячный план.

Основные налоги, оплачиваемые объединением:

1) в федеральный бюджет- НДС полностью, налог на прибыль. Таким образом, очевидно, что федеральных налогов стало меньше.

2) в местный бюджет – налог на землю, налог на доходы физических лиц. С 1 января 2004 г. отменили налог с продаж, НДС составил 18%.

3) во внебюджетные фонды – часть ЕСН идет в пенсионный фонд РФ, часть – в пенсионный фонд РТ; транспортный налог (оплачивается раз в год), налог на ликвидацию ветхого жилья стал сбором.

Существуют налоги:

• ежемесячные - налог на рекламу (срок оплаты до 5-го числа); ЕСН, налог на землю (до 15-го); НДС (до 20-го); налог на прибыль (до 28-го).

• квартальные - платятся на 5-й день после сдачи отчета в Налоговую инспекцию

• годовые - выплачиваются на 10-й день после сдачи отчета.

Все платежи проводятся только денежными средствами.