4.4 Страховой тариф
Страховой тариф, или тарифная ставка представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.
Основная цель при исчислении страховых тарифов связана с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями. Тарифная ставка отражает также объемы страховой ответственности страховщика. То есть страховой тариф представляет собой критерий страхового фонда, гарантирующий безубыточное проведение страховой деятельности.
Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается как необходимая финансовая устойчивость страховых операций, так и необременительное изъятие части доходов страхователей в виде страховых взносов, то есть оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие развития страхового дела.
В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой.
Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рис. 4.1).
Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, который используется для страховых выплат страхователям, то есть для выполнения финансовых обязательств страховщика по договорам страхования. Нагрузка предназначена для компенсации расходов страховщика (РВД), формирования запасных, резервных и иных фондов (ПМ). В нагрузку включается также определенная планируемая прибыль страховщика (П).
Брутто-ставка (страховой тариф)
Нетто-ставка
ПМ
РВД
П
Нагрузка
ПМ – предупредительные (превентивные) мероприятия;
РВД – расходы на ведение дела;
П – планируемая прибыль.
Рис. 4.1 – Структура страхового тарифа
Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различную структуру, которая обусловлена видами страхования и их назначением. Нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Поэтому если условия страхования данной отрасли или подотрасли содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из нескольких частных нетто-ставок (рис. 4.2).
Брутто-ставка по смешанному страхованию жизни
Нетто-ставка
Нагрузка
На случай потери здоровья
РВД
На случай смерти
ПМ
П
На дожитие
Рис. 4.2 – Построение брутто-ставки по смешанному страхованию жизни
При этом величина частных нетто-ставок исчисляется в прямой зависимости от вероятности риска.
Для компенсации возможных ценовых отклонений к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется гарантийная надбавка, называемая дельта-надбавкой (Δ-надбавка). Структура страхового тарифа с Δ-надбавкой схематично изображена на рис. 4.3.
Брутто-ставка (страховой тариф)
Нетто-ставка
Δ-надбавка
П
РВД
ПМ
Нагрузка
Рис. 4.3 – Структура страхового тарифа с Δ-надбавкой
Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Тарифная политики базируется на следующих основных принципах:
1) эквивалентность страховых отношений страховщика и страхователя. Этот принцип означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Этим обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строился страховой тариф;
2) доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей;
3) стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени;
4) расширение объема страховой ответственности;
5) обеспечение прибыльности страховых операций.
При обязательной форме страхования тариф устанавливается законодательством, а при добровольной – страховой компанией. При этом государство контролирует соблюдение принципов построения страхового тарифа, чтобы не допустить его чрезмерного завышения или занижения.