Тема 4: Страхование

План

4.1.Страхование как финансовая категория, ее специфика

4.2.Сферы, отрасли и формы страхования, их особенности

4.3. Объекты и субъекты страхования

4.4 Страховой тариф

4.5 Перестрахование

4.1. Страхование как финансовая категория, ее специфика

Владельцы имущества всегда заинтересованы в его защите от уничтожения силами природы, от утраты в результате различных непредвиденных событий. В качестве способа такой защиты используется страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он должен был бы создавать материальные резервы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно. В то время как солидарная раскладка возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества позволяет существенно снизить долю средств, приходящихся на каждого участника.

Раскладка ущерба в денежной форме превратила страхование во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Экономическая сущность страхования, таким образом, состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.

Действующим законодательством страхование определяется как система отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск, то есть гипотетическая (предположительная) возможность наступления ущерба. Риск – это конкретное явление или совокупность явлений (страховое событие или совокупность событий), потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. В условиях договора страхования требуется абсолютно точная формулировка страхового события, которое включается в объем ответственности страховщика. При его реализации (наступлении страхового случая) страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю в виде страхового обеспечения или возмещения.

По своему характеру риски подразделяются на следующие категории:

Объективные риски не зависят от сознания или воли страхователя (стихийные бедствия: землетрясения, наводнения и т.п.).

Субъективные риски заключаются в возможности причинения ущерба в результате различных субъективных причин.

Универсальный риск – это риск, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров.

Особую группу составляют так называемые специфические риски: аномальные и катастрофические.

Аномальные риски – риски, которые не позволяют отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страхования (например, страхование на случай «плохой погоды» и т.п.).

Катастрофические риски – риски, которые могут при их наступлении принести значительный ущерб страхователю.

Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды.

Транспортные риски подразумевают страхование средств воздушного, наземного, железнодорожного и водного транспорта.

Политические риски связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права. Мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении другого государства или граждан суверенного государства.

Технический риск страховщика в теоретическом плане представляет риск, связанный с осуществлением страхования. Наличие технического риска страховщика побуждает его активно участвовать в организации предупредительных мероприятий с целью снижения степени вероятности наступления страхового случая.

Все рыночные обстоятельства, взятые во взаимосвязи и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуацией, или общей ставкой риска. Ситуация риска характеризует состояние объектов страхования и обстановку, в которой они находятся. Общая ставка риска определяется как сумма частных рисков.

Риск должен обладать характерными чертами, позволяющими страховым компаниям предлагать покрытие такого риска, а именно:

1. наличие большого количества единиц, подверженных риску;

2. случайный характер потерь;

3. некатастрофический характер потерь;

4. возможность расчета вероятности потерь;

5. невысокая страховая премия.

С этих позиций следует рассматривать любые проекты, предусматривающие обеспечение страховой защиты каких-либо имущественных интересов.

Характерной особенностью рисковых видов страхования является их кратковременность и непредсказуемость величины ущерба.

Наряду с рисковыми видами страхования в практике часто применяются и накопительные (долгосрочные или сберегательные) виды.

Накопительное страхование производится на длительный срок и, как правило, заранее определяется страховая сумма, которую страхователь или застрахованный получит по истечении срока договора или наступлении страхового случая.