§ 3. Иные лица, оказывающие услуги в сфере

страховой деятельности

К иным лицам, оказывающим услуги в сфере страховой деятельности, относятся прежде всего страховые актуарии.

В соответствии с Законом об организации страхового дела страховые актуарии - это физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов (п. 1 ст. 8.1 Закона).

Таким образом, страховым актуарием всегда выступает физическое лицо. Причем это лицо должно постоянно проживать на территории Российской Федерации. Им может быть и иностранный гражданин. Лицам (даже гражданам Российской Федерации), которые не являются "постоянно проживающими на территории Российской Федерации", осуществлять деятельность в качестве страхового актуария не разрешается. Юридические лица также не могут выступать в качестве страхового актуария.

Страховой актуарий может быть штатным работником страховой организации, осуществляющим свою деятельность на основании трудового договора, а также может осуществлять ее обслуживание на основании гражданско-правового договора, т.е. не быть штатным работником. Таким договором может быть договор подряда или договор возмездного оказания услуг.

Страховые актуарии относятся к числу субъектов страхового дела. Правда, их деятельность не подлежит лицензированию. Зато они подлежат аттестации, чему предшествует квалификационный экзамен. Следовательно, деятельность страховых актуариев рассматривается как специализированный и профессиональный вид деятельности.

Требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового надзора.

По поводу характера деятельности актуариев в литературе отмечается, что они, "имея дело с законом вероятности и законом больших чисел, а также со статистическим материалом проявления тех или иных опасностей и результатом таких проявлений, призваны рассчитывать стоимость страхования для отдельных видов страхования, страховых продуктов" <1>.

--------------------------------

<1> Теория и практика страхования: Учебное пособие. М., 2003. С. 177.

Под актуарными расчетами понимается совокупность экономико-математических и статистических методов, используемых при расчете страховых тарифов, страховых резервов, страховых премий и других показателей, необходимых страховой организации для определения условий страхования и обеспечения исполнения принятых на себя страховых обязательств.

Отметим, что Закон об организации страхового дела возлагает на страхового актуария также оценку инвестиционных проектов страховой организации. Представляется, что данная обязанность расходится с традиционными представлениями о деятельности страхового актуария и сущности актуарных расчетов в страховании. Оценка инвестиционных проектов страховой организации носит характер экономического прогнозирования и выбора наиболее эффективных способов размещения и использования средств страховых резервов. Решение этой задачи не связано с применением таких специфических методов актуарных расчетов, как использование теории вероятности, закона больших числе, демографических и долгосрочных статистических данных и т.п., что выражает специфику актуарной деятельности. При оценке инвестиционных проектов требуются не специфические познания актуария как специалиста по технологии страхования, а познания экономиста, являющегося специалистом по финансовым рискам в сфере предпринимательства. Поэтому расширение обязанностей актуария до оценки инвестиционных проектов страховой организации является необоснованным.

Кроме того, Закон об организации страхового дела обязывает страховщиков по итогам каждого финансового года проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора в установленном им порядке.

По существу это означает возложение на актуария функций страхового аудитора с одновременным возложением функций агента органа страхового надзора.

И тут возникает много проблем.

Начнем, во-первых, с того, что, когда актуарий будет проводить "актуарную оценку принятых страховых обязательств", он, собственно говоря, будет проверять, приняты во внимание его предыдущие рекомендации или нет. Если они приняты, то заключение актуария, естественно, будет положительным - не станет же он развенчивать свои собственные рекомендации. Отрицательного заключения актуария можно ожидать лишь в случае, когда его рекомендации не были учтены. Но при наличии такого заключения актуарий, являющийся штатным работником, завтра будет уволен с работы, а актуарий, работавший по гражданско-правовому договору, никогда в жизни уже не будет приглашен для актуарного обслуживания данного страховщика. Такова проза жизни - никакой страховщик не захочет, чтобы за его же деньги на него написали "донос" в орган страхового надзора.

Во-вторых, то, что любой страховщик нуждается в научном обеспечении своей деятельности, гарантирующем ему рентабельность и безубыточность, это очевидно. Но можно не сомневаться и в том, что 99% страховых организаций никаких своих собственных актуарных расчетов, нанимая или приглашая для этого соответствующих специалистов, не проводят. Подавляющее большинство страховых организаций принимают решения о размере страхового тарифа, его структуре, размере страховой выплаты, что называется, на эмпирическом уровне, ориентируясь на свой предыдущий опыт, опыт аналогичного страхования, осуществляемого другими страховыми организациями (попросту говоря, заимствуя их ставки и тарифы), на зарубежный опыт и т.п.

Другими словами, они опираются на актуарные расчеты, проведенные когда-то в прошлом, и на практику страхового дела. И надо признать, что такие страховые организации попадают нередко в точку, а если в чем-то и ошибаются, о чем подсказывает им сама жизнь, то незамедлительно вводят соответствующие коррективы. В итоге все эти вопросы так или иначе утрясаются.

В этой ситуации актуария будут приглашать лишь один раз в год и лишь с одной целью - выполнить предписание закона о ежегодном проведении "актуарной оценки принятых страховых обязательств" с направлением соответствующего заключения в орган страхового надзора. Содержание этого заключения (положительное или отрицательное для страховщика) будет зависеть от компетентности актуария и, естественно, от его принципиальности (с учетом того, что вся эта проверка и труд актуария будут оплачиваться самим страховщиком).

В-третьих, что же последует, если вывод актуария будет отрицательным для страховщика? Следует сказать, что любой актуарный расчет, представляя собой некое научное исследование, не является для страховщика обязательным. Ни в одном законодательном акте мы не найдем предписания, что страховщик обязан выстраивать систему тарифов, резервов и премий в соответствии с теми расчетами, которые были представлены актуарием (своим или чужим). Любой актуарный расчет - это лишь рекомендации специалиста. Это и понятно. Такие показатели, как размер страховой премии и размер страховой выплаты, являются не только результатом некоего научного обоснования и экономико-математического расчета. Все эти показатели являются - и в этом их правовая сущность - продуктом соглашения сторон, страховщика и страхователя. И этот продукт, выражая цену страховой услуги, в экономическом плане определяется не только актуарными расчетами, но прежде всего соотношением спроса и предложения на рынке этих страховых услуг. Поэтому установление размера страховых тарифов, страховых сумм и страховых премий, выражая собой оферту страховщика по поводу этих условий договора страхования, является правом страховщика независимо от того, соответствуют ли эти условия расчетам какого-то актуария или нет. Иначе говоря, актуарные расчеты, хотя и являются разработкой специалиста в области страхового дела, никакого юридически обязывающего значения для страховщика не имеют.

Кстати, актуарное заключение, будучи всего лишь мнением специалиста (хотя и научно обоснованным), по своей сути не может представлять истину в последней инстанции. И если, скажем, страховщик обратится с просьбой провести такие расчеты по какому-нибудь достаточно сложному и новому виду страхования (например, по страхованию космических рисков или политических рисков) одновременно, допустим, к трем актуариям, то он наверняка получит три отличающихся друг от друга варианта расчетов. И в этом не будет ничего удивительного: актуарный расчет есть разработка специалиста, носящая научный и индивидуальный характер. А в науке, как известно, сколько ученых, столько и мнений.

О сомнительности в обоснованности всякого рода актуарных расчетов свидетельствует и тот факт, что эти расчеты могут носить ошибочный характер даже при обязательных видах страхования, где размеры страховых тарифов, их структура, размеры отчислений от страховых премий, размеры страховых сумм и страховых премий устанавливаются непосредственно страховым законодательством. Примером может служить обязательное страхование ответственности владельцев транспортных средств. Неизвестно, услугами каких актуариев пользовалось государство, но то, что размеры страховых тарифов оказались явно завышенными, а размеры страховых сумм - явно заниженными, сомнения не вызвало даже у рядовых граждан, которые и не слышали таких слов, как "страховой актуарий". В этом, заметим, легко убедиться, если сравнить соответствующие показатели с показателями, принятыми в рамках Европейского союза <1>. В результате введение данного вида страхования в качестве обязательного вызвало грандиозный скандал и повсеместное общественное возмущение. Впрочем, это и понятно: в роли заказчиков проведения "актуарных расчетов" в данном случае выступили сами страховщики, лоббирующие соответствующие нормативные акты, которые, заказывая эти "расчеты", руководствовались лишь одним соображением - как бы урвать побольше прибыли.

--------------------------------

<1> См.: Худяков А.И., Худяков А.А. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. СПб., 2004. С. 169 - 170.

Поэтому если страховой актуарий, давая "актуарную оценку принятых страховых обязательств", придет к выводу, что эти обязательства не соответствуют его собственным актуарным расчетам, то это будет лишь его личным мнением и не более. Поставить этот факт в вину страховщику нет никаких юридических оснований. Между тем Закон придает заключению актуария об "актуарной оценке принятых страховых обязательств", где актуарий выступает в качестве некоего независимого проверяющего, определенное юридическое значение.

Другое дело, что под витиеватой формулой "актуарная оценка принятых страховых обязательств" скрывается проверка соблюдения страховщиком предписаний страхового законодательства (например, соотношения объема договорных обязательств страховщика с его активами). В этом случае страховой актуарий, выступая в качестве "общественного помощника" органа страхового надзора, выполняет функции его агента. В результате заключение актуария, включаемое в состав годовой отчетности страховщика, предоставляемой органу страхового надзора, является методом осуществления данного надзора. Посредством этой нехитрой комбинации орган страхового надзора расширяет сферу своей деятельности, не тратя на это ни копейки.

Завершая рассмотрение института страхового актуария, отметим, что этот институт, безусловно, является важным для страхования. Он позволяет осуществлять страховую деятельность на научной основе.

Однако вызывает возражение то, каким образом пытается решить эту проблему Закон об организации страхового дела.

Прежде всего это касается предписания, согласно которому актуарием может быть только физическое лицо.

Актуарные расчеты, особенно по некоторым видам страхования, представляют собой чрезвычайно сложную научную разработку, порой доступную лишь для крупного научно-исследовательского института. Возлагать все это на физическое лицо - значит заведомо обрекать это важнейшее направление страховой науки на примитивизм и кустарщину. В этом смысле примером может служить Лондонский институт страхователей (Institute of London Underwriters), проводящий в этой сфере серьезные научные разработки, которыми пользуется весь мир. По этому пути следовало бы пойти, на наш взгляд, и российскому органу страхового надзора, направив свою энергию не на лоббирование закона, предусматривающего становление "профессиональных" страховых актуариев в виде физических лиц, выполняющих функции самого этого органа, а на инициирование совместно с объединениями страховщиков создания специального научно-исследовательского института страхового дела. Данный институт не только разрабатывал бы типовые правила страхования, но и подготавливал типовые методики расчетов размеров страховых тарифов, страховых резервов, обеспечивающих исполнение страховщиками своих обязательств, страховых сумм, страховых премий и т.д., т.е. проводил бы на высококвалифицированной основе те самые актуарные расчеты, о которых идет речь. Заметим, что такого рода институт вовсе не должен быть государственным учреждением, финансируемым из бюджета. Он вполне может содержаться на средства страховщиков в виде платы за предоставляемые им услуги (в том числе образовательные и консультационные).

Вызывает также возражение и "юридизация" статуса актуария и его актуарных расчетов.

Актуарий - это специалист в той или иной области экономико-математического обеспечения страхового дела. Причем это может быть весьма узкий специалист: один специализируется на страховании жизни, другой - на страховании предпринимательского риска, третий - на морском страховании, четвертый - на автотранспортном страховании и т.д. Сам актуарный расчет - это форма научно-исследовательской работы, проведение которой требует специальных познаний. Этот расчет, как отмечалось, не имеет юридического значения в качестве основания для определения условий страхования (и соответственно условий договора страхования). Между тем Закон об организации страхового дела возводит актуарные расчеты в ранг того критерия, который будет лежать в основании решения вопроса о том, обоснованно или необоснованно страховщик применяет ставки страховых премий, формирует свои страховые резервы, определяет размеры страховых премий и т.д. Сам же страховой актуарий возведен в ранг "субъекта страхового дела", деятельность которого подлежит "аттестации", чем замаскировано фактическое ее лицензирование. Кроме недоумения не может вызвать и то установление Закона, согласно которому актуарий, чтобы получить "аттестацию", должен пройти "аттестационный экзамен". Любопытно, кто же будет выступать в роли "экзаменаторов"? Уж не сами ли чиновники из органа страхового надзора?! Если это будет так, то мы окажемся в ситуации, когда ученому станет давать оценку неученый. С таким же основанием они могли бы заняться "аттестацией" Лапласа, Бернулли, Неймана, Моргенштерна, Колмогорова, Бернштейна и других ученых в области математики, теории вероятности, больших чисел и теории риска, труды которых и поныне лежат в основе многих актуарных расчетов.

Безусловно, актуарные расчеты имеют прикладное значение. Но еще раз повторим: производство данных расчетов - это форма проведения исследования (хотя и прикладного) в той области науки, которая именуется "актуарной математикой". А наука не нуждается ни в "аттестации", ни в лицензировании. И это известно всякому, кроме чиновников из органа страхового надзора.

В итоге российское страховое законодательство заняло, по нашему мнению, ошибочную позицию по отношению к такой безусловно важной фигуре страхового дела, как страховой актуарий. Правовое регулирование статуса этого субъекта страхового дела обусловлено не стремлением повысить качество страховых услуг, подведя их под научную основу, а желанием расширить возможности государственного страхового надзора, вписав в него страховых актуариев.

Полагаем, что для целей страхового надзора гораздо полезнее было бы использовать институт "страховых аудиторов" при условии, если этот аудит сделать обязательным и подчинить целям страхового надзора (или хотя бы совместить с ним).

Однако на сегодняшний день аудиторская деятельность - это предпринимательская деятельность по независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей <1>. В результате аудиторская проверка в сфере страхования - это проверка, проводимая по заказу страховщика и в его интересах.

--------------------------------

<1> Статья 1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. "Об аудиторской деятельности".

К числу специфических субъектов, оказывающих услуги в процессе страховой деятельности, относятся аварийные комиссары.

Аварийный комиссар (от фр. commissaire d'avaries) - физическое или юридическое лицо, которое занимается установлением причин и обстоятельств страхового случая, оценкой убытка, подготовкой материалов для обеспечения требования страхователя о страховой выплате.

Как правило, аварийный комиссар выступает по поручению страховщика и действует в соответствии с его указаниями. Имя (наименование) аварийного комиссара, его почтовый или телеграфный адрес указываются страховщиком в договоре страхования (страховом полисе, свидетельстве, сертификате). Страхователь при наступлении страхового случая обязан немедленно обратиться к аварийному комиссару.

Аварийный комиссар производит установление факта наступления страхового случая, осуществляет осмотр застрахованного имущества, устанавливает причины, характер и размер ущерба, понесенного страхователем, определяет наличие вины причинителя вреда и т.п. Результаты своей деятельности аварийный комиссар оформляет документом, именуемым "аварийный сертификат".

Страховое законодательство Российской Федерации предусматривает для некоторых видов обязательного страхования фигуру независимого эксперта.

Законом "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" предусмотрено проведение независимой технической экспертизы транспортного средства в целях выяснения обстоятельств наступления страхового случая, установления повреждений транспортного средства и их причин, технологии, методов и стоимости его ремонта.

При морском страховании заметно участие такого субъекта, как диспашер.

Диспашер, или аджастер (англ. average adjusters), - лицо, обладающее знанием и опытом в области морского права, уполномоченное устанавливать наличие общей аварии и делать расчет по ее распределению между участниками морского предприятия.

Диспашер составляет документ, именуемый "диспаша".

Диспаша - документ, устанавливающий наличие общей аварии и содержащий ее распределение между участниками морского предприятия, т.е. между владельцами судна, груза и фрахтователем.