- •А.Б. Дудка банковский надзор
- •Раздел 1. Коммерческие банки в системе банковского надзора 11
- •Раздел 2. Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка 118
- •Введение
- •Лекция 2. Основные нормативные требования к деятельности коммерческих банков.
- •Лекция 4. Методика оценки экономического положения коммерческого банка.
- •Раздел 2. Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка Лекция 5. Оценка величины собственных средств (капитала) банка.
- •Лекция 6. Оценка кредитного риска.
- •Лекция 7. Оценка рыночного риска.
- •Банк России и его статус в системе банковского регулирования и надзора
- •Комитет банковского надзора Банка России
- •Место куратора кредитной организации в системе банковского надзора
- •Контрольные вопросы:
- •1.2 Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
- •2. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- •2.1 Понятие и виды банкротства кредитных организаций
- •2.2 Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций
- •2.2.1 Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации:
- •2.2.2 Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.
- •2.2.3 Реорганизация кредитной организации.
- •3 Меры воздействия, применяемые Банком России в порядке надзора
- •3.1 Предупредительные меры воздействия
- •3.2 Принудительные меры воздействия
- •4) Запреты.
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 3. Требования к участию в системе страхования вкладов. План лекции
- •Критерии соответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкладов.
- •Обязательные нормативы банков
- •Показатели оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 4. Методика оценки экономического положения коммерческого банка. План лекции
- •Классификация рисков банковской деятельности, применяемая Банком России в целях исполнения надзорных функций
- •Применение Положения Банка России «Об оценке экономического положения банков»
- •Контрольные вопросы:
- •Методы определения размера капитала банка
- •Особенности оценки достоверности расчета величины собственных средств (капитала) кредитной организацией. Выявление ненадлежащих активов.
- •3.1 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием движения денежных средств от инвестора в банк.
- •3.2 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием операций купли-продажи акций кредитной организации на вторичном рынке.
- •3.3 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием привлечению субординированных кредитов (депозитов).
- •3.4 Схемы недобросовестной капитализации банка в результате манипуляций качеством активов
- •3.5 Регулировочные схемы, направленные на приукрашивание реального экономического положения кредитных организаций и повышение значимости на рынке банковских услуг
- •3.6 «Косметические схемы», осуществляемые в целях повышения значимости кредитной организации на рынке банковских услуг
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 6. Оценка кредитного риска План лекции
- •Понятие ссудной задолженности
- •Оценка кредитного риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, рассматриваемым на индивидуальной основе
- •2.1 Порядок оценки кредитного риска по ссудам, рассматриваемым на индивидуальной основе
- •2.2 Порядок оценки финансового положения заемщика
- •2.3 Порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга
- •2.4 Порядок классификации ссуд по категориям качества и определения размера расчетного резерва
- •2.5 Обеспечение по ссуде
- •2.6 Порядок определения минимального размера резерва
- •2.7 Регулирование резерва
- •Оценка кредитного риска и формирование резервов по портфелям однородных ссуд
- •3.1 Понятие портфеля однородных ссуд
- •3.2 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссудфизическим лицам
- •3.3 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссудсубъектам малого и среднего предпринимательства
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 7. Оценка рыночного риска План лекции
- •Понятие рыночного риска
- •Стандартный метод оценки рыночных рисков, определенный Банком России
- •2.1 Общий порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска, определенный Банком России
- •2.2 Порядок расчета валютного риска
- •2.3 Порядок расчета фондового риска
- •2.4 Порядок расчета процентного риска (стандартный метод)
- •2.5 Современные международные походы к управлению и надзору за уровнем процентного риска
- •2.5.1 Метод расчета процентного риска с применением гэп-анализа
- •2.5.2 Расчет процентного риска с применением метода дюрации
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 8. Оценка риска потери ликвидности План лекции
- •Коэффициентный метод оценки ликвидности банка
- •Метод оценки «разрывов в ликвидности» банка
- •4) Сравнение установленных предельных значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности с их фактическими значениями.
- •5) Анализ изменения фактических значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности за последние 3 месяца.
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 9. Оценка коммерческой эффективности деятельности банка План лекции
- •Структура прибыли банка
- •Анализ эффективности деятельности банка
- •Контрольные вопросы:
- •Заключение
- •Глоссарий
- •Рекомендуемый библиографический список
Контрольные вопросы:
Назовите основные цели банковского надзора.
Каковы направления надзорной работы?
Назовите функции Банка России.
Кем (каким органом) назначается на должность Председатель Банка России, на какой срок?
Назовите принципы деятельности куратора банка?
Лекция 2. Основные требования и меры воздействия в отношении деятельности коммерческих банков
План лекции
Банковские лицензии, основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций.
Меры воздействия, применяемые Банком России в порядке надзора.
1. Банковские лицензии, основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
1.1 Виды лицензий, предоставляемых кредитным организациям
Кредитные организации совершает банковские операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации7.
Лицензия на осуществление банковских операций, выдаваемая Банком России, содержит перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.
К лицензиям кредитных организаций относятся:
лицензии, выдаваемые банку;
лицензии, выдаваемые небанковским кредитным организациям (НКО).
Банкам могут быть выданы следующие лицензии:
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
Данная лицензия дает право банку на осуществление следующих операций:
привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
Данная лицензия дает право банку на осуществление следующих операций:
привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.
Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Такая лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
Данная лицензия дает право банку на осуществление следующих операций:
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях.
Такая лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
Данная лицензия дает право банку на осуществление следующих операций:
привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.
Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.
Такая лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
Данная лицензия дает право банку на осуществление следующих операций:
привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.
Генеральная лицензия.
Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций, для расширения деятельности может быть выдана Генеральная лицензия. При этом наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металламине является обязательным условием для получения Генеральной лицензии.
При рассмотрении вопроса о выдаче банку Генеральной лицензии в нем проводится комплексная проверка в порядок или принимаются во внимание результаты комплексной проверки, если она была завершена не ранее чем за 3 месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России.
Кредитная организация, ходатайствующая о выдаче Генеральной лицензии, вправе обратиться в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, с ходатайством о проведении комплексной проверки. Сроки проведения комплексной проверки и проверяемый период деятельности кредитной организации согласовываются территориальным учреждением Банка России с указанной кредитной организацией.
Кредитная организация, имеющая Генеральную лицензию, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России - представительства, может с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации.
Генеральная лицензия может быть выдана банку:
с даты государственной регистрации которого прошло не менее 2 лет;
имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
выполняющему установленные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» требования к минимальному размеру собственных средств (капитала).
Данная лицензия дает право банку на осуществление следующих операций:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Небанковским кредитным организациям (НКО) могут быть выданы следующие лицензии:
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций.
Данная лицензия дает право НКО на осуществление следующих операций:
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции.
Данная лицензия дает право НКО на осуществление следующих операций:
привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
выдача банковских гарантий.