- •А.Б. Дудка банковский надзор
- •Раздел 1. Коммерческие банки в системе банковского надзора 11
- •Раздел 2. Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка 118
- •Введение
- •Лекция 2. Основные нормативные требования к деятельности коммерческих банков.
- •Лекция 4. Методика оценки экономического положения коммерческого банка.
- •Раздел 2. Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка Лекция 5. Оценка величины собственных средств (капитала) банка.
- •Лекция 6. Оценка кредитного риска.
- •Лекция 7. Оценка рыночного риска.
- •Банк России и его статус в системе банковского регулирования и надзора
- •Комитет банковского надзора Банка России
- •Место куратора кредитной организации в системе банковского надзора
- •Контрольные вопросы:
- •1.2 Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
- •2. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- •2.1 Понятие и виды банкротства кредитных организаций
- •2.2 Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций
- •2.2.1 Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации:
- •2.2.2 Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.
- •2.2.3 Реорганизация кредитной организации.
- •3 Меры воздействия, применяемые Банком России в порядке надзора
- •3.1 Предупредительные меры воздействия
- •3.2 Принудительные меры воздействия
- •4) Запреты.
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 3. Требования к участию в системе страхования вкладов. План лекции
- •Критерии соответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкладов.
- •Обязательные нормативы банков
- •Показатели оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 4. Методика оценки экономического положения коммерческого банка. План лекции
- •Классификация рисков банковской деятельности, применяемая Банком России в целях исполнения надзорных функций
- •Применение Положения Банка России «Об оценке экономического положения банков»
- •Контрольные вопросы:
- •Методы определения размера капитала банка
- •Особенности оценки достоверности расчета величины собственных средств (капитала) кредитной организацией. Выявление ненадлежащих активов.
- •3.1 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием движения денежных средств от инвестора в банк.
- •3.2 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием операций купли-продажи акций кредитной организации на вторичном рынке.
- •3.3 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием привлечению субординированных кредитов (депозитов).
- •3.4 Схемы недобросовестной капитализации банка в результате манипуляций качеством активов
- •3.5 Регулировочные схемы, направленные на приукрашивание реального экономического положения кредитных организаций и повышение значимости на рынке банковских услуг
- •3.6 «Косметические схемы», осуществляемые в целях повышения значимости кредитной организации на рынке банковских услуг
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 6. Оценка кредитного риска План лекции
- •Понятие ссудной задолженности
- •Оценка кредитного риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, рассматриваемым на индивидуальной основе
- •2.1 Порядок оценки кредитного риска по ссудам, рассматриваемым на индивидуальной основе
- •2.2 Порядок оценки финансового положения заемщика
- •2.3 Порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга
- •2.4 Порядок классификации ссуд по категориям качества и определения размера расчетного резерва
- •2.5 Обеспечение по ссуде
- •2.6 Порядок определения минимального размера резерва
- •2.7 Регулирование резерва
- •Оценка кредитного риска и формирование резервов по портфелям однородных ссуд
- •3.1 Понятие портфеля однородных ссуд
- •3.2 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссудфизическим лицам
- •3.3 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссудсубъектам малого и среднего предпринимательства
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 7. Оценка рыночного риска План лекции
- •Понятие рыночного риска
- •Стандартный метод оценки рыночных рисков, определенный Банком России
- •2.1 Общий порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска, определенный Банком России
- •2.2 Порядок расчета валютного риска
- •2.3 Порядок расчета фондового риска
- •2.4 Порядок расчета процентного риска (стандартный метод)
- •2.5 Современные международные походы к управлению и надзору за уровнем процентного риска
- •2.5.1 Метод расчета процентного риска с применением гэп-анализа
- •2.5.2 Расчет процентного риска с применением метода дюрации
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 8. Оценка риска потери ликвидности План лекции
- •Коэффициентный метод оценки ликвидности банка
- •Метод оценки «разрывов в ликвидности» банка
- •4) Сравнение установленных предельных значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности с их фактическими значениями.
- •5) Анализ изменения фактических значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности за последние 3 месяца.
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 9. Оценка коммерческой эффективности деятельности банка План лекции
- •Структура прибыли банка
- •Анализ эффективности деятельности банка
- •Контрольные вопросы:
- •Заключение
- •Глоссарий
- •Рекомендуемый библиографический список
Лекция 2. Основные нормативные требования к деятельности коммерческих банков.
Лицензирование банковской деятельности. Виды банковских лицензий. Основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций (основания, дающие право Банку России на отзыв лицензии у банка и основания, обязывающие Банк России отозвать лицензию).
Несостоятельность (банкротство) банков. Понятие и признаки банкротства банка. Фиктивное и преднамеренное банкротство. Меры по предупреждению банкротства банков (меры по финансовому оздоровлению; назначение временной администрации; реорганизация банка).
Меры воздействия, применяемые Банком России в порядке надзора. Предупредительные меры воздействия. Принудительные меры воздействия.
Лекция 3. Требования к участию в системе страхования вкладов.
Критерии соответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкладов. Обязательные нормативы банков. Показатели оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.
Лекция 4. Методика оценки экономического положения коммерческого банка.
Понятие и классификация рисков банковской деятельности (ожидаемые и непредвиденные потери, финансовые риски, функциональные риски. риски операционной среды).
Применение Положения Банка России «Об оценке экономического положения банков».
Раздел 2. Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка Лекция 5. Оценка величины собственных средств (капитала) банка.
Функции капитала банка и методы определения размера капитала. Капитал как балансовый показатель. Капитал как рыночный показатель. Капитал как инструмент регулирования деятельности банка (понятие основного и дополнительного капитала; источники, уменьшающие основной и дополнительный капитал, сумму основного и дополнительного каптала).
Особенности оценки достоверности расчета величины собственных средств (капитала) банка. Анализ движения денежных средств (имущества) от инвестора в банк (оплаты уставного капитала, источника формирования эмиссионного дохода). Оценка финансового состояния инвестора. Анализ операций купли-продажи акций банка на вторичном рынке. Анализ качества активов при определении величины собственных средств (капитала).
Выявление использования банками «регулировочных схем». «Регулировочные схемы» в целях маскировки (сокрытия) сложного финансового положения банка (схемы, направленные на формальное улучшение качества активов; схемы, направленные на вывод активов из проблемных банков; схемы, направленные на искусственное снижение концентрации кредитного риска; схемы, направленные на «сохранение» величины капитала, схемы, связанные с поддержанием ликвидной позиции). «Косметические схемы», осуществляемые в целях повышения значимости банка на рынке банковских услуг («раздувание» стоимости активов и обязательств; посреднические операции комиссионного характера по администрированию кредитного портфеля третьих лиц).
Лекция 6. Оценка кредитного риска.
Оценка кредитного риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, рассматриваемым на индивидуальной основе. Понятие ссудной задолженности. Порядок оценки кредитного риска по ссудам, рассматриваемым на индивидуальной основе: порядок оценки финансового положения заемщика; порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга по ссуде; порядок классификации ссуд по категориям качества и определения размера расчетного резерва. Обеспечение по ссуде. Порядок определения минимального размера резерва. Регулирование резерва.
Оценка кредитного риска и формирование резервов по портфелям однородных ссуд. Понятие портфеля однородных ссуд. Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссудфизическим лицам. Порядок определения минимального размера резерва попортфелям однородных ссудсубъектам малого и среднего предпринимательства.