- •А.Б. Дудка банковский надзор
- •Раздел 1. Коммерческие банки в системе банковского надзора 11
- •Раздел 2. Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка 118
- •Введение
- •Лекция 2. Основные нормативные требования к деятельности коммерческих банков.
- •Лекция 4. Методика оценки экономического положения коммерческого банка.
- •Раздел 2. Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка Лекция 5. Оценка величины собственных средств (капитала) банка.
- •Лекция 6. Оценка кредитного риска.
- •Лекция 7. Оценка рыночного риска.
- •Банк России и его статус в системе банковского регулирования и надзора
- •Комитет банковского надзора Банка России
- •Место куратора кредитной организации в системе банковского надзора
- •Контрольные вопросы:
- •1.2 Основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
- •2. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- •2.1 Понятие и виды банкротства кредитных организаций
- •2.2 Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций
- •2.2.1 Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации:
- •2.2.2 Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.
- •2.2.3 Реорганизация кредитной организации.
- •3 Меры воздействия, применяемые Банком России в порядке надзора
- •3.1 Предупредительные меры воздействия
- •3.2 Принудительные меры воздействия
- •4) Запреты.
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 3. Требования к участию в системе страхования вкладов. План лекции
- •Критерии соответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкладов.
- •Обязательные нормативы банков
- •Показатели оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 4. Методика оценки экономического положения коммерческого банка. План лекции
- •Классификация рисков банковской деятельности, применяемая Банком России в целях исполнения надзорных функций
- •Применение Положения Банка России «Об оценке экономического положения банков»
- •Контрольные вопросы:
- •Методы определения размера капитала банка
- •Особенности оценки достоверности расчета величины собственных средств (капитала) кредитной организацией. Выявление ненадлежащих активов.
- •3.1 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием движения денежных средств от инвестора в банк.
- •3.2 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием операций купли-продажи акций кредитной организации на вторичном рынке.
- •3.3 Схемы недобросовестной капитализации банка с использованием привлечению субординированных кредитов (депозитов).
- •3.4 Схемы недобросовестной капитализации банка в результате манипуляций качеством активов
- •3.5 Регулировочные схемы, направленные на приукрашивание реального экономического положения кредитных организаций и повышение значимости на рынке банковских услуг
- •3.6 «Косметические схемы», осуществляемые в целях повышения значимости кредитной организации на рынке банковских услуг
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 6. Оценка кредитного риска План лекции
- •Понятие ссудной задолженности
- •Оценка кредитного риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, рассматриваемым на индивидуальной основе
- •2.1 Порядок оценки кредитного риска по ссудам, рассматриваемым на индивидуальной основе
- •2.2 Порядок оценки финансового положения заемщика
- •2.3 Порядок оценки качества обслуживания заемщиком долга
- •2.4 Порядок классификации ссуд по категориям качества и определения размера расчетного резерва
- •2.5 Обеспечение по ссуде
- •2.6 Порядок определения минимального размера резерва
- •2.7 Регулирование резерва
- •Оценка кредитного риска и формирование резервов по портфелям однородных ссуд
- •3.1 Понятие портфеля однородных ссуд
- •3.2 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссудфизическим лицам
- •3.3 Порядок определения минимального размера резерва по портфелям однородных ссудсубъектам малого и среднего предпринимательства
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 7. Оценка рыночного риска План лекции
- •Понятие рыночного риска
- •Стандартный метод оценки рыночных рисков, определенный Банком России
- •2.1 Общий порядок расчета кредитными организациями величины рыночного риска, определенный Банком России
- •2.2 Порядок расчета валютного риска
- •2.3 Порядок расчета фондового риска
- •2.4 Порядок расчета процентного риска (стандартный метод)
- •2.5 Современные международные походы к управлению и надзору за уровнем процентного риска
- •2.5.1 Метод расчета процентного риска с применением гэп-анализа
- •2.5.2 Расчет процентного риска с применением метода дюрации
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 8. Оценка риска потери ликвидности План лекции
- •Коэффициентный метод оценки ликвидности банка
- •Метод оценки «разрывов в ликвидности» банка
- •4) Сравнение установленных предельных значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности с их фактическими значениями.
- •5) Анализ изменения фактических значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности за последние 3 месяца.
- •Контрольные вопросы:
- •Лекция 9. Оценка коммерческой эффективности деятельности банка План лекции
- •Структура прибыли банка
- •Анализ эффективности деятельности банка
- •Контрольные вопросы:
- •Заключение
- •Глоссарий
- •Рекомендуемый библиографический список
Введение
«Банковский надзор» является курсом лекций, изучение которого является важным вопросом в условиях современного развития банковской системы в Российской Федерации.
Федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» образуют фундамент двухуровневой банковской системы нашей страны, определяют функции коммерческих банков и основные полномочия Банка России, как органа банковского регулирования и надзора. Весомый импульс развития придал банковской системе также закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
В то же время продолжается дальнейшая адаптация деятельности коммерческих банков к меняющимся условиям финансовых отношений. Многие из вопросов обострились в условиях международного финансово-экономического кризиса 2008 – 2009 г. Уроки кризиса выявили потребность в совершенствовании подходов к банковскому регулированию и надзору.
В целях повышения устойчивости банковского сектора постепенно вносятся изменения в нормативные документы, ужесточающие требования к достаточности капитала банков и формирования резервов по непрозрачным сделкам, а также операциям, имеющим повышенный риск.
Банк России исходит также из необходимости создания законодательных основ внедрения в Российской Федерации всех стандартов банковского регулирования и надзора, установленных Базельским комитетом по банковскому надзору. На высшем политическом уровне Россия присоединилась к рекомендациям «Базеля 3», они будут реализовываться по графику, установленному в документе Базельского комитета – с 2012 года по 2018 год.
Банковским сообществом активно обсуждается применение подходов к контрциклическому регулированию. В том числе – возможность формирования кредитными организациями динамических резервов.
Для успешной работы в банковской сфере будущим специалистам необходимы не только общие теоретические знания о проведении тех или иных банковских, но и понимание специфики организации взаимодействия банков с органом регулирования и надзора в лице Банка России, особенностей нормативного регулирования банковской деятельности в России, их сочетания с международными подходами пруденциального управления банковскими рисками, что определяет актуальность данного курса лекций.
Курс лекций включает основные положения, характеризующие современные принципы и организацию системы банковского надзора в Российской Федерации, рассматривает особенности применения банковского законодательства и нормативных актов Банка России, включает в себя 2 раздела, в составе которых 9 лекций, охватывающих основные вопросы банковского надзора.
Раздел 1 «Коммерческие банки в системе банковского надзора» содержит 4 лекции, которые раскрывают такие аспекты как организация банковского надзора, компетенция Банка России. Раскрыты вопросы лицензирования банковской деятельности, в том числе основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Даны понятия несостоятельности (банкротства) банков. Рассмотрены признаки выявления, меры по предупреждению банкротства банков. Подробно рассмотрено применение методики оценки экономического положения банков, критерии соответствия банков требованиям к участию в системе страхования. В даном разделе также классифицированы меры воздействия, применяемые Банком России при выявлении нарушений банковского законодательства и нормативных актов Банка России или недостатков в деятельности банков.
Раздел 2 «Оценка финансовых показателей и рисков коммерческого банка» развивает проблематику вопросов, затронутых в первом разделе, проецирует их на организацию управления уровнем достаточности капитала и рисками коммерческого банка. Значительное внимание уделяется наиболее актуальному моменту для современной ситуации на банковском рынке – способам выявления неправомерных схем формирования капитала банка посредством использования ненадлежащих активов.
Содержание, структура и последовательность изложения материала соответствует требованиям Государственного образовательного стандарта по специальности 080105.65 «Финансы и кредит».
ПРОГРАММА КУРСА «БАНКОВСКИЙ НАДЗОР»
Раздел 1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ В СИСТЕМЕ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
Лекция 1. Система банковского надзора, основные понятия.
Организация банковского надзора. Цели банковского надзора. Предмет и субъект банковского надзора. Основные направления надзорной работы.
Банк России. Статус Банка России. Принципы деятельности Банка России как органа банковского надзора. Функции Банка России. Права Банка России.
Комитет банковского надзора Банка России. Состав комитета банковского надзора. Компетенция комитета банковского надзора.
Куратор банка. Цель назначения куратора банка. Основная задача куратора. Права куратора. Принципы деятельности куратора. Требования, предъявляемые к кураторам. Взаимодействие куратора с банком. Подходы, используемые куратором при осуществлении оценки экономического положения банка.