3. Ситуация риска.

При заключении договора страхования страховщик осуществляет подбор рисковых обстоятельств. Ситуация риска – это все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии, которые позволяют оценить возможность наступления риска, т.е. ситуация риска характеризует естественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой он находится.

Рисковые обстоятельства являются условиями реализации риска. На их основании исчисляется страховой сумма и страховой взнос.

Страховщик при определении страхового взноса учитывает ре­зультаты анализа конкретной ситуации риска через систему скидок и надбавок (накидок) к исчисленному страховому взносу для базовой совокупности рисковых обстоятельств. Скидки и надбавки могут ус­танавливаться в процентах или фиксированной сумме к страховому взносу.

Рисковые обстоятельства позволяют оценить вероятность страхово­го события.

3. Страховые события.

Страховые события это вероятность причинения ущерба объекту страхования. На случай наступления предполагаемо­го события страховщик обязан произвести страховую выплату страхо­вателю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным тре­тьим лицам.

В процессе составления договора страхования оценивается дей­ствительная стоимость объекта страхования.

Определение страховой стоимости имущества представляет собой страховую оценку. Стоимость имущества, принимаемая для целей страхования, также называется страховой оценкой.

При расчете размера страховой оценки существенную роль играют категории страхователя, вид застрахованного имущества, условия страхования, установленные законом или правилами.

Страховая оценка в имущественном страховании служит исходным показателем для всех последующих расчетов: - определения страховой суммы;

- определения страхового взноса;

- расчет страхового возмещения.

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой уста­навливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. Страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки или ее части.

В качестве основы для определения страховой оценки часто берется балансовая стоимость имущества с учетом износа (амортизации). По этому при полной гибели данного имущества размер страховой оценки совпадает с суммой ущерба и страхового возмещения, так как имущество по условиям страхования застраховано в полной балансовой стоимости, а возмещение равно нанесенному ущербу. При страховании животных для определения страховой оценки также используется их балансовая стоимость, но страховое возмещение выплачивается в размере 70% ущерба.

Страховая оценка основных средств общественных организаций определяется исходя из первоначальной (восстановительной) стоимо­сти, т. е. без учета амортизации.

Страховая стоимость объекта является основой для расчета страхо­вой суммы.

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (стра­ховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Если страховая сумма, определенная договором, превышает страхо­вую стоимость имущества, то договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действи­тельную стоимость имущества на момент заключения договора.

Со страховой суммы страхователь платит страховщикам взнос.

На практике зачастую вместо термина «страховой взнос» использу­ют термин «страховой платеж», за рубежом, а также страховой компа­нией Ингосстрах используется термин «страховая премия».

Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой взнос исчисляется исходя из страхового тарифа и объем­ного показателя с учетом предусмотренных скидок и надбавок.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования в целом. Ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательному страхованию устанавливаются в законодательном по­рядке.

Например, в 2001 г. тариф взносов в Фонд государственного меди­цинского страхования — 3,6% к Фонду оплаты труда.

Объемный показатель, т. е. показатель, к которому привязан страхо­вой тариф, представляет собой единицу страховой суммы или объект страхования в целом.

Скидки со страхового взноса предоставляются страховщиком стра­хователю. Они являются формой поощрения страхователя, аккуратно выполняющего свои обязанности по сохранению застрахованного имущества, а также стимулирования страхователя, регулярно (непре­рывно) возобновляющего договорные отношения со страховыми об­ществами.

Страховая скидка предоставляется страхователю при уплате страхо­вого взноса по договору добровольного страхования имущества в хозяй­ствах граждан в случаях, предусмотренных правилами страхования.

Страховая скидка предусматривается:

• при заключении договоров страхования имущества у граждан и страхования от несчастных случаев сроком до 5 лет при заключе­нии комбинированных видов добровольного страхования;

• в случаях, когда договор заключается с применением франшизы,

• при страховании имущества хозяйствующих субъектов при усло­вии соблюдения правил противопожарной безопасности;

• за безаварийную работу транспорта. Скидка за безаварийность предусматривается в договоре добровольного страхования средств транспорта в целях поощрения аккуратных водителей. Владельцам автомобилей и других средств транспорта, страховавшим их в течение предыдущих 2 лет и не совершившим за это время по своей вине аварии, при заключении нового договора предусматривается скидка в размере 10%, а в течение 3 лет и более — 15% исчисленной суммы платежа.

Надбавка представляет собой часть страхового тарифа, не связан­ную непосредственно с формированием фонда, предназначенного для выплат страхового возмещения.

Надбавка обеспечивает поступление средств на:

• покрытие расходов на проведение страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий и оборудования, рек­лама и др.);

• формирование запасных фондов по рисковым видам страхования;

• финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий и т. д.

Надбавки могут быть -рисковые, -за рассрочку и др.

Рисковая надбавка используется для создания страхового фонда на случай выплат страхового возмещения при повышенных убытках, пре­вышающих средний уровень.

Надбавка за рассрочку равняется разнице между суммой годовых взносов и единовременным взносом. При утрате годовых взносов страховая компания теряет часть дохода от процентов на резерв страховых взносов по сравнению с единовремен­ным взносом, а также за счет постепенного уменьшения количества страховщиков вследствие смерти. Кроме рассрочки единовременного взноса по годам применяется и рассрочка в течение года (полугодичные квартальные, месячные платежи). За рассрочку внутри года устанавли­ваются надбавки в размере определенного процента тарифной ставки.

Различают следующие виды страхового взноса:

1. рисковый взнос;

2. сбе­регательный взнос;

3. нетто-ставка;

4. достаточный взнос;

5. брутто-ставка.

Рисковый взнос — это чистая нетто-ставка, т. е. часть страхового взноса, предназначенная для покрытия риска. Величина рискового взноса зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Сберегательный взнос представляет собой накопленный взнос. Его взимают при заключении договоров страхования жизни. Сберегатель­ный взнос предназначен для покрытия платежей страхователя после окончания срока страхования.

Нетто-ставка — это часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток вре­мени по данному виду страхования. Нетто-ставка предназначена для создания фонда выплат страхователю. Ее величина зависит от разви­тия риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу. Страховой взнос представляет собой средний размер платежей, поэтому могут возникнуть положительные и отри­цательные его отклонения.

Возможные отклонения к рисковому взносу компенсируются с помощью гарантийной надбавки. Нетто-ставка выражает цену страхово­го риска (пожара, наводнения и т. п.). Структура нетто-ставки зависит от вида страхования и его назначения. Она различна в личном и иму­щественном страховании.

В личном страховании нетто-ставка включает в себя:

-рисковый взнос;

-сберегательный взнос;

-гарантийную надбавку.

В имущественном страховании нетто-ставка включает в себя

-риско­вый взнос

-и гарантийную надбавку.

Достаточный взнос — предусматривает взнос в размере, достаточ­ном для покрытия не только страховых платежей, но и издержек стра­ховщика.

Достаточный взнос равен сумме нетто-ставки и нагрузки, включенной в издержки страховщика, т. е. достаточный взнос пред­ставляет собой по существу брутто-ставку, т. е. тарифную ставку без прибыли страховщика.

Брутто-ставка — это тарифная ставка страховщика. Тарифная став­ка состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нагрузка — это часть ставки, предназначенная для покрытия расхо­дов страховщика по организации процесса страхования, ведения стра­хового дела и на отчисление в запасные фонды, на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и некоторых других расходов, на образование прибыли страховщика.

Рассмотрим классификацию страховых взносов по некоторым критериям:

1). По характеру риска страховой взнос подразделяется на:

а) Натуральный взнос - взнос, предназначенный для покрытия риска в определенный промежуток времени. Натураль­ный взнос в данный отрезок времени равен рисковому взносу, но с те­чением времени он изменяется и по различным видам страхования вы­ражается через различные ставки.

Натуральный взнос может увеличиваться или уменьшаться в зави­симости от характера риска. В договорах страхования жизни вслед­ствие их продолжительного срока натуральный взнос увеличивается.

Учет изменчивости натурального взноса в договорах страхования жизни имеет большое значение как для финансовых результатов операции данного вида, так и адекватности актуарных расчетов тарифных ставок. Тенденция к росту натурального взноса отражается на прочих ком­понентах страхового взноса.

б) Постоянный взнос - взнос, средняя величина, которая по отношению к фактору времени остается неизменной

2). По форме уплаты страховой взнос подразделяется на:

а) Единовременный взнос - взнос, который страхователь уплачивает страховщику вперед за весь период страхования. Сум­ма этого взноса определяется к моменту заключения договора стра­хования. В единовременном взносе выражается равноценность обяза­тельств страховщика и страхователя.

Единовременные страховые взносы подразделяются на годовые, а годовые, в свою очередь, — на полугодовые, квартальные и месячные.

б) Текущий взнос есть часть от общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

в) Годовой взнос — это единовременный взнос, вносимый на срок один год. Годовой страховой взнос неделим и, по теории актуарных расче­тов, всегда больше единовременного взноса.

В личном страховании выделяют срочные и пожизненные годовые страховые взносы.

Срочные взносы выплачи­ваются в течение определенного промежутка времени.

Пожизненные взносы уплачиваются ежегодно в течение всей жизни стра­хователя.

г) Рассроченный страховой взнос - часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в рассроч­ку по заключенному договору. По теории актуарных расчетов, сумма рассроченного страхо­вого взноса всегда больше суммы годового взноса в связи с потерей прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом.

В зависимости от последовательности уплаты выделяют первый и последующий рассроченные страховые взносы.

3). По времени уплаты страховые взносы подразделяются на:

а) Авансовые платежи - это платежи, которые страхователь уплачивает страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования.

б) Постоянный взнос - страховой взнос, который не меняется с течением времени. Постоянство этого взноса вызвано неиз­менностью во времени риска, который он отражает.

Постоянный взнос является средней величиной, которая по отно­шению к фактору времени остается постоянной.

Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имуще­ственного страхования. Договоры имущественного страхования за­ключаются обычно сроком на один год. Принято считать, что за этот период не могут произойти резкие колебания в поведении страхового риска и величина взноса останется постоянной.

в) Предварительный взнос - взнос сберегательного характера, поступивший страховщику. Страховщик может предоста­вить страхователю право внести полностью или частично причитаю­щиеся к уплате взносы до наступления срока уплаты. На внесенные предварительные суммы начисляется соответствующий процент по вкладам. При наступлении страхового случая до истечения срока до­говора страхователь получает не только страховую сумму, но и страхо­вые взносы, по которым не наступил срок уплаты. Этим отличается предварительный взнос от авансового платежа.

4). По отражению в балансе страховщика страховые взносы подразде­ляются на:

а) Переходящий взнос представляет собой часть страхового взноса, который распределяется на следующий год после календарного.

Договор страхования заключается на один год или на несколько лет, что ведет к несовпадению календарного и страхового годов. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем году, но относится на период, который включает в себя последующий год, часть взноса, распределенная на последующий год, есть переходящий взнос.

б) Результативный взнос — это разница между годовой нетто-ставкой и переходящим взносом текущего года, отнесенным на следующий год-Величина результативного взноса прямо пропорциональна периодичности уплаты страховых взносов. Чем меньше период рассроченного взноса, тем меньше величина результативного взноса.

в) Эффективным взносом является сумма результативного и переходящего взносов, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективный взнос — это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году.

г) Резервный взнос (он же цильмеровский) состоит из суммы нетто-ставки и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Этот взнос содержит определенные резервы, за счет которых воз­мещаются расходы по заключению договоров страхования. В этой связи аквизиционные расходы представляют собой активы страховщика.

д) Перестраховочный взнос - взнос, который стра­ховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. По отношению к ответственности, принятой перестраховщиком по договору страхования, перестраховоч­ный взнос может быть пропорциональным и непропорциональным.

5). По величине страховые взносы бывают:

а) Необходимый взнос отражает величину страхового взноса, кото­рый будет достаточным и позволит страховщику произвести выплату страховых сумм и возмещения. Величина необходимого взноса зави­сит от величины риска и закономерности его появления.

б) Справедливый взнос показывает равноценность обязательств сто­рон по договору страхования.

в) Конкурентный взнос — это взнос, который позволяет страховщику привлекать максимально возможное число страхователей.

6). По способу исчисления страховые взносы подразделяются на:

а) Средний взнос представляет собой среднеарифметическую величину, рассчитанную для всей страховой совокупности. При исчислении Редких взносов используют также расчеты средних взвешенных, где качестве «весов» выступают временной фактор и индивидуальные натуральные взносы для отдельных объектов, включенных в страхо­вую совокупность.

б) Степенной взнос — это взнос, при определении которого принимается во внимание величина риска объекта, включенного в страховую совокупность.

в) Индивидуальный взнос — это взнос для отдельного объекта страхо­вания.

Страховые взносы бывают основные и дополнительные.

- основной страховой взнос определяется при заключении договора страхования.

- дополнительный или добавочный страховой внос – это скидки и над­бавки к основному взносу. В зависимости от индивидуальных особенностей объекта основной страховой взнос может быть увеличен или уменьшен.