15.Характеристика ликвидности как запас и поток, влияние указанных подходов на методы оценки ликвидности коммерческого банка.

ликвидность — как «запас», включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени, путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей, за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

ликвидность — как «поток», анализируется с точки зрения динамики. Это означает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности. И предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности.

Это достигается за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Отсюда вытекает, что каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. Делается это, опираясь как на анализ ее состояния (складывающегося на конкретные периоды времени), так и учитывая прогноз результатов деятельности

16. Система показателей, используемых для оценки фин состояния заемщика. Их экономическое содержание, методика расчета

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам за кредит).

Банк- кредитор должен знать:

• Есть ли у заемщика возможность выполнять свои обязательства перед кредитором;

• Сможет ли заемщик погасить кредит, при наличии у него желания выполнять принятые обязательства;

• Располагают ли банки возможностью заставить заемщика вернуть полученные на время денежные средства в случае, если он не захочет выполнять свои обязательства.

Критерии оценки:

• характер клиента (репутация, кредитная история, сфера деятельности);

• способность заимствовать средства (юридическое право, уполномоченность лиц, подписывающих документы);

• финансовые возможности (способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности);

• капитал клиента;

• обеспечение кредита;

• условия кредитной сделки (параметры кредита – соответствие целям, срок, цена; внешние условия);

• контроль (достоверность информации, целевое использование, обслуживание долга, изменение состояния клиента, соответствие кредита банковским стандартам).

Финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности клиента

• Показатели ликвидности

• Показатели оборачиваемости (деловой активности)

• Показатели прибыльности и рентабельности

• Показатели обслуживания долга

• Показатели финансовой устойчивости

Коэф-ты ликвидности:

Показывают соотношение оборотных средств и краткосрочных пассивов. Служат индикаторами способности фирмы своевременно погасить краткосрочные обязательства.

К-т абсолютной ликвидности = денежные средства

краткосрочные (текущие) пассивы

Значение показателя может быть различным в зависимости от специфики отрасли, усредненное значение > 0,3

К-т быстрой ликвидности = ликвидные активы

текущие пассивы

Значение показателя > 0,6

К-т текущей ликвидности = текущие активы текущие пассивы

Значение показателя > 1 (в некоторых отраслях > 2 и более)

Коэф-ты управления активами

Оборачиваемость запасов (в оборотах) = Выручка от реализации за период

Средний остаток запасов в периоде

Длительность одного оборота (в днях) = Средний остаток запасов в периоде

Однодневная выручка от реализации

Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях (средний срок получения платежа) = дебиторская задолженность = дебиторская задолженность

однодневная выручка годовая выручка от

от реализации реализации

Оборачиваемость активов (ресурсоотдача)= Выручка от реализации

Сумма активов

Прибыльность и рентабельность

Норма прибыли: Валовая прибыль от реализации / Выручка от реализации

Рентабельность активов: Чистая прибыль / Средние активы

Рентабельность капитала: Чистая прибыль / Средний размер собственного капитала

Коэффициент коммерческой рентабельности: Валовая прибыль / Выручка от реализации

Рентабельность продукции: Валовая прибыль / Себестоимость продукции

Коэф-ты фин устойчивсти

Соотношение собственных и заемных средств = обязательства / к собственному капиталу (мах 0,7)

К-т обеспеченности собственными средствами = собственные оборотные средства (капитал-внеоборотные активы) / общая величина оборотных средств (0,1 - 0,5)

К-т маневренности собственных оборотных средств = собственные оборотные средства / собственный капитал (0,2 - 0,5)

Соотношение собственного капитала и активов

Соотношение оборотного собственного капитала и текущих активов ( 0,5 -1,5)