60. Источники информации для оценки кредитоспособности клиентов, их оценка применительно к российским условиям.

 Такими обязательными документами являются: кредитная заявка, бизнес-план экономического и социального развития предприятия, бухгалтерский баланс (форма №1 по ОКУД), отчет о прибылях и убытках (форма №2 по ОКУД), отчет о движении фондов и других средств (форма №3 по ОКУД), отчет о движении денежных средств (форма №4 по ОКУД), приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5 по ОКУД), копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок.

Набор бухгалтерской отчетности, предоставляемый банку должен содержать данные на последнюю или предпоследнюю месячную дату и за предыдущий год, т.е. предоставляется два комплекта бухгалтерской отчетности.

Для клиентов, текущие счета которых открыты в других банках, к указанному перечню документов следует добавить: копии учредительных документов, копию документа о регистрации, удостоверенную нотариально, карточку с образцами подписей и оттиска печати. Приведены перечень документов не является полным и достаточным, поэтому в процессе работы банк может его расширить по своему усмотрению.

В процессе рассмотрения заявки на кредит банк может использовать материалы из внешних источников, из текущей прессы, рекламных объявлений от деловых партнеров заемщиков, других банков и т.д. В случае возникновения сомнений в достоверности представленных материалов банк обязан до заключения кредитного договора проверить состояние учета, достоверность балансовых данных, реальное наличие товарно-материальных ценностей, условия их хранения, а также другие вопросы на месте у заемщика, после чего делается заключение о возможности предоставления кредита. Необходимые сведения о заемщике и информация, полученная при оформлении кредита и контроля за его использованием, систематизируются в специальном кредитном досье заемщика.

Данные документы в последствии формируются в кредитном досье (по каждому заемщику) по разделам:

Раздел 1. Материалы по ссуде:

Ходатайство на получение кредита;

Заявка на кредит;

Заключение на выдачу кредита (кредитный меморандум);

Протокол или копия протокола заседания кредитной комиссии или комитета;

Все распоряжения бухгалтерии;

Копии договоров и контрактов в оплату которых выдается кредит;

Копии платежных документов оплаченных за счет кредита;

График погашения кредита и процентов по нему.

Раздел 2.Финансово-экономическая информация:

Бухгалтерские балансы;

Отчеты о прибылях и убытках;

Аналитические таблицы;

Бизнес-план экономического и социального развития предприятия;

Выписки по счетам, открытым в других банках;

Расчет обеспеченности кредита;

Ежемесячный анализ финансово-хозяйственной деятельности и т.д.

Раздел 3. Материалы о кредитоспособности клиента:

Сведения, полученные от других банков;

Телефонные запросы;

Переписка;

Технико-экономическое обоснование возвратности кредита;

Аналитические отчеты кредитных агенств;

Заключение о возможности и целесообразности выдачи кредита.

Раздел 4. Переписка по ссудам:

Информация из текущей прессы;

Переписка с клиентом;

Служебные записки;

Справки проверки деятельности клиента;

Наличие и хранение залога;

Целевое использование кредита.