- •Содержание
- •Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины
- •Введение
- •Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения
- •Программа курса общая часть
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Понятие и значение налогов, их виды
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговая система
- •Тема 5. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Налоговые администрации
- •Тема 9. Органы внутренних дел
- •Тема 10. Сроки уплаты налогов и сборов
- •Тема 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- •Тема 12. Общие положения налогового контроля
- •Тема 13. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 14. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 15. Налоговые споры и их разрешение
- •Особенная часть
- •Тема 16. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 17. Региональные и местные налоги
- •Тема 18. Специальные налоговые режимы
- •Тема 19. Международное налоговое право
- •Тематический план семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов очной формы обучения
- •Тема 2. Понятие и роль налогов, их виды
- •Тема 3. Правовые основы системы налогов и сборов
- •Тема 4. Предмет, метод и система налогового права.
- •Тема 5. Источники налогового права
- •Тема 6. Механизм правового регулирования налоговых правоотношений
- •Тема 7. Правовое положение субъектов налогового права.
- •Тема 8. Органы налогового администрирования
- •Тема 9. Налоговая обязанность: понятие и сущность
- •Тема 10. Общие положения налогового контроля
- •Тема 12. Налоговая ответственность
- •Тема 13. Федеральные налоги и сборы
- •Планы семинарских (практических) занятий для студентов заочной формы обучения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и источники налогового права
- •Тема 3. Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля
- •Тема 4. Система налогов и сборов рф
- •Методические рекомендации по изучению дисциплины
- •Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
- •Примерная тематика рефератов
- •Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая
- •41. В соответствии с нк рф сбор – это:
- •42. Юридический состав налога это:
- •43. Какой набор элементов является необходимым и достаточным для того, чтобы налог являлся установленным и мог уплачиваться?:
- •44. Налоговые льготы (вычеты):
- •45. При отсутствии в федеральном законе о конкретном федеральном налоге налоговых льгот или вычетов:
- •46. Налоговая декларация – это:
- •47. Объект налогообложения – это:
- •53. Нормативное определение реализации работ организацией (индивидуальным предпринимателем) в целях нк рф:
- •54. Нормативное определение услуг в целях нк рф:
- •55. Налоговая база – это:
- •56. Налоговая ставка – это:
- •57. Налоговый период:
- •58. Срок уплаты налога – это:
- •63. Если налоговый агент не может удержать налог у налогоплательщика, то:
- •Часть Особенная
- •14. Каким образом производится налогообложение подоходным налогом доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей не по месту основной работы (службы, учебы):
- •15. Кто относится к плательщикам подоходного налога с дохода от предпринимательской деятельности:
- •16. В каком порядке уплачивают подоходный налог индивидуальные предприниматели:
- •17. Кто обязан подавать декларацию о доходах в налоговые органы:
- •36. Каков срок уплаты налога на добавленную стоимость:
- •56. Земельный налог – это:
- •Литература 1
- •Вопросы для подготовки к экзамену
Часть Особенная
1. Система налогов с физических лиц – это:
система налогов, взимаемых с граждан Российской Федерации, лиц без гражданства и иностранных граждан;
совокупность федеральных, региональных и местных налогов;
система налогов, взимаемых с граждан Российской Федерации;
система налогов, взимаемых с иностранных граждан и лиц без гражданства.
2. Какие налоги уплачивают только физические лица:
подоходный налог, налоги на имущество;
налог на прибыль, налоги на имущество, налог на добавленную стоимость;
налог на игорный бизнес, транспортный налог;
единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, земельный налог?
3. Какие налоги физические лица уплачивают совместно с организациями:
земельный налог, транспортный налог;
акцизы, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость;
акцизы, подоходный налог;
налог на имущество предприятий, подоходный налог?
4. Подоходный налог – это:
федеральный, прямой и личный налог;
региональный, косвенный и реальный налог;
местный, реальный, налог на потребление;
вводимый по усмотрению субъектов РФ, косвенный, реальный налог.
5. Кто является плательщиком подоходного налога:
граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;
организации, юридические лица, филиалы и представительства юридических лиц;
юридические лица, обособленные подразделения юридических лиц, иностранные граждане, не получающие доход на территории России;
организации, кредитные учреждения и индивидуальные предприниматели?
6. К лицам, имеющим постоянное место жительства в Российской Федерации, относятся:
проживающие в общей сложности на территории РФ не менее 183 дней;
проживающие в общей сложности на территории РФ менее 183 дней;
проживающие постоянно на территории РФ не менее 183 дней;
проживающие в общей сложности на территории РФ не менее одного года.
7. В каком случае лица, не имеющие постоянного места жительства в Российской Федерации, являются плательщиками подоходного налога:
если получают доход от источников в Российской Федерации;
если получают доход от источников за пределами Российской Федерации;
если получают годовой доход, превышающий 30 тыс. р.;
если проживают на территории Российской Федерации более 183 дней?
8. Объект налогообложения по подоходному налогу – это:
совокупный доход физического лица, полученный им в календарном году как в денежной, так и в натуральной форме;
совокупный доход физического лица, полученный им в календарном году только в денежной форме;
совокупный доход физического лица, полученный им в календарном году только в натуральной форме;
совокупный доход юридического лица, полученный им в календарном году только в денежной или натуральной форме.
9. Какой доход учитывается для целей налогообложения по подоходному налогу у физических лиц, имеющих постоянное место жительства на территории Российской Федерации:
доход от источников в Российской Федерации и за ее пределами;
доход от источников в Российской Федерации, превышающий 30 тыс. р.;
совокупный годовой доход от источников за пределами Российской Федерации, превышающий 300 тыс. р.;
совокупный годовой доход, полученный в натуральной форме и превышающий 150 тыс. р.?
10. Как учитываются доходы физических лиц, полученные в натуральной форме, для целей налогообложения по подоходному налогу:
по государственным регулируемым ценам, а при их отсутствии - по свободным (рыночным) ценам на дату получения дохода;
по свободным (рыночным) ценам на дату взимания налога;
по государственным регулируемым ценам на дату подачи налоговой декларации;
с пересчетом цен по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком РФ, на дату получения дохода?
11. Уплата подоходного налога с доходов, полученных физическим лицом в иностранной валюте, производится:
в рублях или, по желанию налогоплательщика, - в иностранной валюте, покупаемой Центральным банком РФ;
только в иностранной валюте, покупаемой Центральным банком РФ;
только в валюте Соединенных Штатов Америки;
только в рублях.
12. Как исчисляются суммы подоходного налога:
в полных рублях;
в иностранной валюте;
в копейках;
в десятках рублей?
13. Каким образом производится исчисление и удержание подоходного налога с доходов, получаемых за выполнение трудовых и приравненных к ним обязанностей по месту основной работы (службы, учебы):
исчисление и удержание налога производится предприятием, учреждением, организацией с начала календарного года по истечении каждого месяца с учетом льгот по налогообложению;
исчисление и удержание налога производится предприятием, учреждением, организацией с начала календарного года по истечении квартала;
исчисление и удержание налога производится предприятием, учреждением, организацией с начала календарного года по истечении недели;
исчисление и удержание налога производится предприятием, учреждением, организацией с начала календарного года по истечении двух месяцев?