Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля Часть Общая

1. Налоговое право регулирует:

1. общественные отношения по формированию доходной части бюджетов, а также связанные с ними отношения;

2. общественные отношения по установлению, введению и уплате налогов и сборов, а также связанные с ними отношения;

3. общественные отношения по формированию централизованных фондов государства и местного самоуправления;

4. общественные отношения по формированию доходной и исполнению расходной частей бюджетов.

2. Отношения по уплате сборов:

1. не входят в предмет налогового права и регулируются правом сборов;

2. не входят в предмет налогового права и регулируются гражданским правом;

3. входят в предмет налогового права;

4. входят в предмет финансового права и регулируются финансовым правом.

3. Какой метод наиболее характерен для налогового права:

1. исключительно императивный;

2. в основном императивный, с элементами диспозитивности;

3. в основном диспозитивный, с элементами императивности;

4. как императивный, так и диспозитивный.

4. В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

1. Конституцией РФ;

2. федеральным конституционным законом;

3. федеральным законом;

4. НК РФ.

5. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу:

1. налогоплательщика, если иное не предусмотрено в НК РФ;

2. налогоплательщика;

3. налоговых, уполномоченных государственных органов, органов государственных внебюджетных фондов и их должностных лиц;

4. налогового органа, если иное не предусмотрено НК РФ.

6. Вопросы введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов, а также освобождения от их уплаты:

1. могут выноситься на референдум с согласия Государственной Думы Федерального Собрания РФ;

2. могут выноситься на референдум РФ;

3. не могут выноситься на референдум РФ;

4. могут выноситься на референдум РФ только при наличии официально опубликованного для всеобщего сведения заключения Правительства РФ.

7. Нормы, определяющие порядок принудительного взыскания налога, можно отнести:

1. к общей части налогового права;

2. к особенной части налогового права;

3. к нормам-принципам;

4. к нормам – дефинициям.

8. В налоговом праве:

1. собственных норм-дефиниций не содержится, но используются нормы-дефиниции из других отраслей права;

2. существуют собственные нормы-дефиниции, но также используются нормы-дефиниции из других отраслей права;

3. все нормы-дефиниции являются собственными;

4. не содержится и не используется никаких норм-дефиниций.

9. Понятие «юридическое лицо», используемое в налоговом праве, определено:

1. в ст. 11 НКРФ,

2. в ст. 8 НК РФ;

3. в ст. 19 НК РФ;

4. в ст. 48ГК РФ.

10. Понятие «недоимка» в соответствии с НК РФ, это:

1. сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах срок, с учетом пени, начисленной на данную сумму налога;

2. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

3. сумма налога, сбора, пени или штрафа, подлежащая взысканию в соответствии с решением суда;

4. часть налога или сбора, не уплаченная в установленный срок.

11. Налоговый кодекс РФ это:

1. федеральный конституционный закон;

2. федеральный закон;

3. специальный кодифицированный федеральный закон, имеющий приоритет над остальными федеральными законами по вопросам налогов и сборов;

4. федеральный закон, имеющий приоритет над любыми другими федеральными законами, содержащими нормы налогового права.

12. Действующий перечень федеральных налогов и сборов, а также возможных к введению региональных и местных налогов установлен:

1. в Конституции РФ;

2. в Законе РФ «Об основах налоговой системы в РФ»;

3. в НК РФ;

4. в Законе РФ «О налоговых органах РФ».

13. Ратифицированные международные договоры РФ, содержащие положения, касающиеся налогообложения и сборов, по отношению к Законам РФ о налогах и сборах:

1. имеют большую юридическую силу;

2. имеют равную юридическую силу;

3. имеют меньшую юридическую силу;

4. таких договоров не существует.

14. Имеют ли право органы исполнительной власти принимать нормативные акты, регламентирующие налоговые правоотношения?:

1. имеют, в предусмотренных законодательством о налогах случаях;

2. не имеют, в силу запрета, установленного в НК РФ;

3. имеют по собственному усмотрению в пределах своей компетенции;

4. имеют, в предусмотренных Указами Президента РФ случаях.

15 Официальным опубликованием федерального закона, регламентирующего налоговые правоотношения, считается первая публикация его полного текста в:

1. Российской газете;

2. бюллетене нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти;

3. справочно-поисковой системе «Консультант Плюс»;

4. на сайте Правительства РФ.

16. Какой минимальный срок (по общему правилу) должен установить федеральный законодатель с момента официальной публикации акта законодательства о конкретном налоге до его вступления в силу?:

1. 10 дней;

2. 1 месяц;

3. 1 месяц, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;

4. 1 месяц, но не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия

17. Какие нормативные акты законодательства о налогах и сборах в любом случае имеют обратную силу?:

1. таких актов не существует в силу конституционного запрета;

2. акты, отменяющие ответственность налогоплательщиков;

3. акты, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;

4. акты, отменяющие налоги или снижающие их размер.

18. Какие нормативные акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу?:

1. таких актов не существует в силу конституционного запрета;

2. акты, отменяющие налоги или снижающие их размер;

3. любые акты, прямо предусматривающие их распространение на уже прошедший период времени;

4. акты, улучшающие положение налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, если прямо предусматривают это.

19. Какие нормативные акты законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы?:

1. никакие акты законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы;

2. акты, отменяющие налоги или снижающие их размер;

3. акты регионального и местного законодательства о налогах и сборах;

4. акты, устанавливающие новые налоги.

20. Могут ли нормативные акты законодательства о налогах и сборах распространяться на физических лиц, не осуществляющих предпринимательской деятельности?:

1. могут, если прямо предусматривают это;

2. не могут, поскольку такие лица не являются субъектами налогового права;

3. могут, если физическое лицо имеет доходы из нескольких источников, либо владеет подлежащим налогообложению имуществом;

4. не могут, поскольку такие лица не могут получать налогооблагаемого дохода.

21. Решение о проведении выездной налоговой проверки:

1. является правоприменительным актом – документом;

2. является правоприменительным актом – действием;

3. выносится в форме постановления;

4. не является правоприменительным актом.

22. Обязанность по уплате налога возникает:

1. Вследствие возникновения установленных законодательством о налогах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога;

2. вследствие принятия налоговым органом правоприменительного акта – документа (требования об уплате налога);

3. вследствие осуществления налогоплательщиком указанной в нормативном акте о налоге деятельности;

4. вследствие направления налоговым органом налогоплательщику правоприменительного акта – документа (требования об уплате налога).

23. Физическое лицо, имеющее неисполненные обязанности по уплате налогов, признано недееспособным. Имущества у этого лица не имеется. Налоговый орган в этом случае:

1. обязан истребовать налог у законных представителей этого лица, за счет их имущества;

2. списать образовавшуюся сумму задолженности;

3. обязан принять решение о приостановлении обязанности по уплате налога;

4. никаких обязанностей не несет.

24. Обязанность по уплате налога прекращается:

1. вследствие принятия судом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности.

2. после полной уплаты суммы налога, сбора

3. вследствие принятия налоговым органом решения о признании безнадежной к взысканию и списании задолженности.

4. вследствие принятия налоговым органом решения о предоставлении налогоплательщику налоговых льгот.

25. Может ли налоговый орган отказать налогоплательщику в принятии налоговой декларации?:

1. может, при неверном исчислении налога в декларации;

2. не может, и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления;

3. не может ни в каких случаях;

4. может, в случае декларирования суммы налога, равной нулю, или подлежащей возврату из бюджета.

26. Всегда ли одним из участников налогового правоотношения является орган власти?:

1. орган власти всегда является участником налогового правоотношения;

2. орган власти не всегда является участником налогового правоотношения;

3. орган власти никогда не является участником налогового правоотношения.

4. орган власти является одной из сторон правоотношения.

27. Какие налоговые правоотношения являются наиболёе массовыми?:

1. правоотношения по установлению (введению) налогов.

2. Правоотношения по контролю за уплатой налогов;

3. правоотношения по уплате налогов.

4. правоотношения по обжалованию актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

28. Может ли правоотношение по уплате налога возникнуть (измениться, прекратиться) вследствие принятия налоговым органом индивидуального акта?:

1. может возникнуть в специально указанных случаях, измениться или прекратиться не может;

2. может возникнуть, измениться и прекратиться;

3. не может ни возникнуть, ни измениться, ни прекратиться;

4. возникнуть не может, может измениться и прекратиться в специально указанных случаях.

29. До какого возраста физическое лицо может участвовать в налоговых правоотношениях только через представителей?:

1. до достижения 16 лет;

2. до достижения 14 лет;

3. до достижения 18 лет.

30. С какого момента возникает налоговая дееспособность у юридического лица?:

1. с момента государственной регистрации;

2. с момента постановки на налоговый учет в налоговой инспекции;

3. с момента получения ИНН;

4. с момента получения от налоговой инспекции сообщения о постановке на учет.

31. Директор организации, действующий на основании учредительных документов, является:

1. законным представителем организации в налоговых правоотношениях;

2. представителем организации во всех правоотношениях;

3. уполномоченным представителем организации в налоговых правоотношениях;

4. законным представителем организации только в гражданских правоотношениях.

32. Не может выступать в качестве налогоплательщика:

1. налоговая инспекция;

2. государственно-территориальные и местные образования;

3. орган исполнительной власти субъекта Федерации;

4. г. Москва.

33. НК РФ возлагает на индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность:

1. те же обязанности, что и на физических лиц без такого статуса;

2. больший объем обязанностей по сравнению с физическими лицами без такого статуса;

3. только обязанности по уплате законно установленных налогов;

4. такой же объем обязанностей, как и для организаций.

34. Некоммерческие организации – юридические лица в РФ:

1. не уплачивают никаких налогов в силу их особой социальной значимости.

2. уплачивают все налоги, установленные для организаций;

3. не уплачивают никаких налогов в силу отсутствия соответствующей гражданской правоспособности.

4. обязаны уплачивать налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии освобождений (льгот, вычетов).

35. Филиалы российских юридических лиц:

1. являются налогоплательщиками и обязаны уплачивать налоги при возникновении в их деятельности объекта налогообложения и отсутствии освобождений (льгот, вычетов);

2. признаются налогоплательщиками;

3. являются налогоплательщиками только федеральных налогов;

4. не являются налогоплательщиками.

36. Налогоплательщиком налога, введенного в РФ, может являться:

1. только гражданин РФ;

2. иностранный гражданин;

3. гражданин РФ либо иностранный гражданин;

4. гражданин РФ, иностранный гражданин, лицо без гражданства.

37. Основной обязанностью налогоплательщика является:

1. выполнение законных требований налоговых органов;

2. уплата законно установленных налогов;

3. учет полученных доходов и расходов;

4. представление налоговых деклараций.

38. Основным правом налогоплательщика является:

1. право на полную информацию по месту своего учета об условиях налогообложения, правах и обязанностях участников налоговых правоотношений;

2. право на обжалование действий (бездействия) налоговых органов и их должностных лиц;

3. на своевременный зачет сумм излишне взысканных налогов и сборов;

4. право на участие в налоговых правоотношениях через своего представителя.

39. Налогоплательщик имеет право получить информацию о своих правах и обязанностях:

1. бесплатно, от налогового органа по месту учета;

2. бесплатно, от любого налогового органа;

3. информацию в письменной форме за плату;

4. от налогового органа по месту учета, за плату в соответствии с тарифами, утвержденными ФНС РФ.

40. В соответствии с НК РФ налог – это:

1. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

2. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий);

3. форма отчуждения собственности физических и юридических лиц на началах индивидуальной безвозмездности, безвозвратности, обязательности, обеспеченной государственным принуждением;

4. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях превенции (предупреждения) правонарушений.