Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРАВОСУДИЯ

Уральский филиал

Кафедра общетеоретических правовых дисциплин

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс

для студентов очной и заочной форм обучения

(специальность 030501(65) «Юриспруденция»)

Челябинск

2006 г.

Автор:

Лещина Э.Л. – старший преподаватель кафедры общетеоретических правовых дисциплин

Рецензенты:

Платов Н.В. – канд. юрид. наук, начальник кафедры гражданско-правовых дисциплин Челябинского юридического института МВД РФ

Шмидт А.А. – преподаватель кафедры общетеоретических правовых дисциплин Уральского филиала РАП

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 030501(65) «Юриспруденция».

Одобрен кафедрой общетеоретических правовых дисциплин Уральского филиала Российской академии правосудия (г. Челябинск), протокол № 10 от «25» мая 2006 г.

Утвержден учебно-методическим советом Уральского филиала РАП (г. Челябинск), протокол № 15 от «07» июня 2006 г.

© Российская академия правосудия, 2006

© Лещина Э.Л., 2006

Содержание

Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины………………….4

Введение………………………………………………………………………………….5

Объем дисциплины и виды учебной работы…………………………………………..6

Тематический план для студентов очной формы обучения……………………….....7

Тематический план для студентов заочной формы обучения………………...……...7

Программа курса………………………………………………………………………...8

Тематический план семинарских (практических) занятий………………………......24

Планы семинарских (практических) занятий для студентов

очной формы обучения…..………………………………………………………..…...25

Планы семинарских (практических) занятий для студентов

заочной формы обучения……..………………………………………………………..37

Методические рекомендации по изучению дисциплины……………………………42

Методические рекомендации по организации самостоятельной

работы студентов…………………………………………………………………….…43

Примерная тематика рефератов……………………………………………….………48

Примеры тестовых заданий для проведения рубежного контроля………….………51

Литература………………………………………………………………………………78

Вопросы для подготовки к экзамену………………………………………………….82

Требования к обязательному минимуму содержания дисциплины

Налоговое право: Понятие, предмет, метод, источники налогового права; понятие налогов, их роль; виды налогов; принципы налогообложения; Налоговый кодекс РФ; элементы юридического состава налога; налоговые правоотношения, их объекты и субъекты; система налогов в Российской Федерации; контроль и управление в налоговой сфере; налоговые правонарушения и ответственность за нарушение налогового законодательства; защита прав налогоплательщиков; налоговое планирование.

Введение

Настоящий учебно-методический комплекс определяет порядок изучения учебной дисциплины «Налоговое право» в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по специальности «Юриспруденция». Налоговое право – дисциплина национально-регионального (вузовского) компонента.

Целью изучения курса «Налоговое право» является получение студентами базовых знаний в области правового регулирования общественных отношений, складывающихся по поводу установления, введения и взимания налогов и сборов в Российской Федерации. Для достижения указанной цели требуется решить следующие задачи:

• изучить теоретические основы налоговой системы Российской Федерации;

• изучить законы и иные нормативные акты, регулирующие порядок установления, введения и взимания налогов и сборов;

• приобрести практических навыки исчисления основных видов налогов, взимаемых на территории РФ;

• провести анализ сложившейся судебной практики, связанной с применением актов законодательства о налогах и сборах.

В результате изучения данного курса студент должен:

иметь представление:

• о проблемах налогового права в Российской Федерации;

• о перспективах изменений в налоговом законодательстве Российской Федерации;

• об основах государственной налоговой политики;

знать:

• принципы налогообложения, виды налогов и сборов;

• субъекты налоговых правоотношений;

• основные элементы налогообложения;

• меры ответственности за нарушение налогового законодательства;

уметь:

• правильно применять нормы налогового права;

• толковать нормы налогового права;

• анализировать судебную практику, связанную с применением налогово-правовых норм.

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право» разработан на основе действующего законодательства.

Курс «Налогового права» включает в себя лекционные, семинарские занятия. Кроме того, для закрепления материала предусматривается проведение практических занятий.

Изучение курса «Налоговое право» завершается сдачей экзамена.

ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Вид учебной работы (по учебному плану)	Количество часов по формам обучения
	Очная	Заочная
Общая трудоемкость	106	106
Аудиторные занятия	54	12
Лекции	36	8
Семинарские (практические) занятия	18	4
Самостоятельная работа	38	86
НИРС	14	8
Форма итогового контроля	экзамен	экзамен