Тематический план для студентов очной формы обучения

№ п/п	Разделы (темы) дисциплины	Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану)
		Лекции	Семинары
1	Возникновение и развитие налогообложения	2	-
2	Понятие и роль налогов, их виды	2	2
3	Правовые основы системы налогов и сборов	2	2
4	Предмет, метод и система налогового права	2	2
5	Источники налогового права	2
6	Механизм правового регулирования налоговых правоотношений	2	2
7	Правовое положение субъектов налогового права	2	2
8	Органы налогового администрирования	2
9	Налоговая обязанность: понятие и сущность	2	2
10	Общие положения налогового контроля	2	2
11	Нарушения законодательства о налогах и сборах	2	-
12	Налоговая ответственность	2	2
13	Федеральные налоги и сборы	4	2
14	Региональные налоги	2	-
15	Местные налоги	2	-
16	Специальные налоговые режимы и особенности налогообложения специальных субъектов	2	-
17	Системы налогообложения иностранных государств	2	-
Итого:		36	18

Тематический план для студентов заочной формы обучения

№ п/п	Наименование темы	Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану)
		Лекции	Семинары
1	Понятие и роль налогов, их виды. Правовые основы системы налогов и сборов	2	-
2	Предмет, метод, система и источники налогового права	2	2
3	Налоговая обязанность: понятие и сущность. Общие положения налогового контроля	2	2
4	Система налогов и сборов РФ	2	-
Итого:		8	4

Программа курса общая часть

Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения

Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в XVII–XIX вв.

Развитие отечественного налогообложения. Зарождение налогообложения на Руси. Налоговая система дореволюционной России. Налоговая реформа XIX в. Налогообложения в период проведения НЭП (1921-1930 гг.). Налоги в СССР. Общество без налогов.

Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований. Налоговая реформа 1991 г.

Нормативные акты и литература:

1. Все начиналось с десятины: Этот многоликий налоговый мир. Пер. с нем. / Общ. ред. Б.Е. Ланина. - М.: Прогресс, 1992.

2. Глухов В.В., Дольдэ И.В. Налоги: теория и практика: учебное пособие. - СПб.: Специальная литература, 1996.

3. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Пер. с англ. - М.: ЮНИТИ, 1997.

4. Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. - М.: Граница, 1997.

5. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России: учебник. Общая часть / Отв. ред. Н.А. Шевелева. - М.: Юристъ, 2001.

6. Кучеров И.И. Налоговое право России: курс лекций. - М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 2006.

7. Налоги и налоговое право: учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.

8. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

9. Налоговое право: учебник / Ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Юристъ, 2004.

10. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - М.: Норма, 2005.

11. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. - М.: Финансы, 1997.

12. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник. - М.: ИНФРА-М., 1998.